Добрый день Подал декларацию 3-НДФЛ (продажа автомобиля) за менее 3-х лет владения, сумма продажи 300000 рублей, в декларации заявил вычет 250000 рублей, пришел отказ без объяснения причин и требуют заплатить налог со всей суммы, что делать?
Здравствуйте, надо посмотреть что вы заявили, а в законе указано 250 т.р.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в редакции от 18.07.2017) Консультант Плюс: прим. В случае выявления фактов незаконного (ошибочного) предоставления имущественных налоговых вычетов налогоплательщикам налоговые органы вправе без проведения налоговых проверок и мер по принудительному взысканию недоимки обращаться в суды общей юрисдикции с исками о взыскании суммы неправомерно предоставленного имущественного налогового вычета у указанных лиц в качестве неосновательного обогащения в соответствии с правилами статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (Письмо ФНС России от 04.04.2017 N СА-4- 7/6265@).
Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих признаков: садовые домики или земельные участки либо доли (доли) в указанном имуществе, находящиеся в собственности налогоплательщика на сумму менее минимального срок владения недвижимым имуществом, установленный в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, в сумме не превышающий 1 000 000 рублей; в размере дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации иного недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика, менее чем за минимальный срок вступления в собственность недвижимого имущества, установленный в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не более 250 000 рублей в итоге; доходы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации иного имущества (кроме ценных бумаг), находящегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, в сумме не превышающие 250 000 рублей; 1 в изд. Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ)
(см. текст в предыдущем выпуске)
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Какие вычеты предусмотрены?
Налоговый вычет – это сумма средств, которую гражданин может вернуть себе после того, как уплатил все налоги. Обычно это сделки, связанные с расходами на лечение, образование, а также различные сделки, которые переплетаются с имуществом.
На сегодняшний день существует несколько вариантов возврата. Для каждого из них есть перечень документов, которые должны быть, а также ряд условий.
Если говорить о вариантах вычетов, то здесь их существует четыре:
- Стандарт. Он взимается с тех людей за квартиру, у которых в семье есть несовершеннолетние дети. Обычно она осуществляется автоматически при выплате родителям заработной платы. На одного-двоих детей это около 1400 рублей. Для того, чтобы его получить, нужно всего лишь обратиться в бухгалтерию и собрать обычный пакет документов. Сюда может входить свидетельство о рождении, справка с места учебы, а также заполненное заявление.
- Социальное. Его могут использовать те люди, которые проводят собственное лечение или для детей, также возможен очный вариант обучения. Сумма общего вида составляет 13%. Но, она не может превышать 120 000 рублей. Если вы хотите получить вычет на лечение, а справки нет, то вам нужно будет предоставить пакет документов, в который входит дополнительное кредитное соглашение с банком.
- Имущество. Это самый распространенный вариант, которым пользуются абсолютно все граждане, так как купили тот или иной участок у родственника. Но, есть ряд определенных установленных норм. По статье 220 вычет начисляется, если сумма расходов составляет более 2 млн на одного жителя. Если вы и ваш супруг хотите иметь право на вычет, то пособие выдается либо раздельно, либо совместно.
- Бизнесмены или любые индивидуальные предприниматели имеют право на получение вычета при ежегодной подаче декларации по налогу на прибыль. Очень часто физические лица пользуются вычетом при покупке какого-либо имущества. При этом ни форма оплаты, ни условия, ни характер покупки ни на что не влияют. Это можно получить при покупке жилья как полностью за свой счет, так и в ипотеку. Это можно сделать в любое время в течение календарного года.
Купил квартиру в 2014 году. В 2015 году подал документы на налоговый вычет через работодателя и не удержал налог с зарплаты за весь 2015 год. из 260 тысяч налогового вычета таким образом я получил только 100 тысяч. в 2016 году подала декларацию за 2014 год о возврате налога, уплаченного в 2014 году, когда возникло право на налоговый вычет. Получил отказ, мотивированный следующим "Хотя у Вас было право на налоговый вычет в 2014 году, Вы задекларировали его только в 2015 году, поэтому Вы не можете получить вычет за период ранее 2015 года". Это законно?
Привет! Налоговый орган имеет в виду, что поскольку ваш переходящий остаток образовался в 2015 году, вы можете перенести его только на последующие налоговые периоды, а не на прошлые.
Я не сталкивался с этой проблемой раньше, но это логически правильно.
Иными словами, если бы вы подали декларацию за 2014 год в 2015 году, а возврат денег получили через налогового агента в 2015 году, то проблем бы не было. Скорее всего налоговый орган прав.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
В каких случаях можно получить отказ?
Часто бывают ситуации, когда людям отказывают в налоговом вычете. Происходит это по ряду причин, когда тот или иной купон на скидку не допускается. Помимо того, что вы можете предоставить не весь пакет документов или заполнить его неправильно, есть еще ряд случаев по статье 220.
К ним относятся:
- Вы давно нигде не работаете.
- Вы являетесь самозанятым лицом и не платите установленные законом налоги.
- Вы пенсионер, не работаете более 3-х лет. При этом вы также не платите налоги.
- Вы уже получили возмещение.
- Жилье было приобретено за счет льгот. Это могут быть субсидии, сертификаты, материнский капитал и многое другое.
- Если вы приобрели жилье у своих родственников, например, у сестры, то налоговый вычет вам не выплачивается. Это могут быть либо ваши дети, либо братья и сестры, либо муж и жена, либо подобные им люди. Кроме того, это могут быть опекуны или подопечные, а еще жилье вы покупаете у свекрови.
Полный список теперь можно прочитать в статье 105 Налогового кодекса. После этого, когда вы не получили налоговый вычет, то вы можете легко обратиться в органы, которые будут перечислены ниже.
Как видите, ситуация с получением налогового вычета достаточно сложная. Именно поэтому в некоторых случаях потребуется даже юридическая помощь. Если вы можете решить проблему самостоятельно, то вы должны сделать это прямо сейчас. Но, лучше запастись необходимыми знаниями по вопросу, чтобы во время разбирательства оказаться на стороне выигравшей стороны.