Что такое брутто-зарплата, а не | Банки.ру

Что такое брутто-зарплата

Все просто: эта сумма больше и выглядит привлекательнее в глазах кандидатов. Только на собеседовании им говорят, что из этой суммы все равно будут вычтены налоги и страховые взносы.

Работодатель, как налоговый агент, ежемесячно уплачивает 13% НДФЛ за работника. Эти средства направляются в бюджет, налогоплательщиком является работник. Чтобы средства гарантированно поступали в бюджет, а также для удобства работника, они остаются у работодателя.

Например, в вакансии компания указала брутто-зарплату 90 000 руб. Отнимите от этой суммы 13% и получите 78 300 руб.

При этом работодатель уплачивает обязательные взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Таблица ниже расскажет вам, какие взносы работодатель платит за своего работника.

Таким образом, общий тариф составляет 30,2%. Однако некоторые работодатели могут платить взносы по более низким ставкам. Это малый и средний бизнес, общественные организации, благотворительные фонды и ИТ-компании.

Страховые взносы не включаются в брутто-зарплату. Их работодатель платит из собственных средств.

Например, в зарплате менеджера по рекламе указан оклад 60 000 рублей. Работодатель уплачивает взносы за специалиста по общей ставке с учетом взносов по страхованию от несчастных случаев в размере 0,2%.

В этом случае работодатель будет платить 60 000 рублей брутто-зарплаты, 60 000 * 30,2% - страховые взносы. Итак, менеджер по рекламе получит 60 000 - 60 * 13% = 52 200 рублей, а государство получит 7 800 рублей в виде НДФЛ и 18 120 рублей в виде взносов.

Если вы работаете подрядчиком по гражданско-правовому договору, то из брутто-зарплаты необходимо вычесть НДФЛ или налог на профессиональную деятельность, если вы имеете статус самозанятого.

Например, вы оказываете услуги копирайтинга как физическое лицо. Если брутто-зарплата 20 000 рублей, отнимите от нее 13%. Вы получите на руки 17 400 рублей.

Если вы самозанятый, то по договору вы получите 20 000 рублей, но 1 200 придется перечислить в областной бюджет как налогоплательщику на профессиональный доход — 6% от сделок с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Если вы все-таки имеете право на налоговый вычет, то ставка для вас будет меньше – 4%.

Какая зарплата нет (нетто)

Без зарплаты или «чистая» зарплата – сумма, которую получит работник после удержания НДФЛ. Обычно с работника удерживается 13% НДФЛ. Для работников, чей доход превышает 5 млн рублей в год, с 2021 года применяется ставка НДФЛ в размере 15%. Мы подробно обсудим это ниже.

Если в вакансии указан брутто-зарплата, узнать оклад непросто, достаточно умножить брутто-сумму на 0,87.

Разница между брутто и нет

Например, работодатель предлагает вам брутто-зарплату в размере 100 000 рублей, что означает сумму до налогообложения.

Зарплаты нет - это доход после уплаты налогов. Итак, чтобы узнать, какую зарплату вы не получите при валовой сумме в 100 000 рублей, достаточно вычесть из нее 13% НДФЛ. В нашем примере можно получить зарплату не 87 000 руб.

Если вы обсуждали зарплату нет, то чтобы узнать брутто-зарплату, достаточно разделить сумму после налогообложения на 0,87. В нашем примере, если 87 000 рублей разделить на 0,87, получится 100 000 рублей. Это будет брутто-зарплата.

Разница брутто и не зарплаты как раз и связана с тем, что первая не учитывает суммы налогов к удержанию, а вторая показывает доход, который можно получить после уплаты НДФЛ.

Как рассчитать зарплату

Никто лучше вас не поймет, на какие дополнительные вычеты и надбавки вы имеете право.

Перед собеседованием обязательно уточните, какая зарплата указана в описании: брутто или нет. Если в должностной инструкции указан брутто-зарплата, то узнать реальный уровень дохода достаточно просто. Для этого размер брутто необходимо умножить на 0,87.

Например, если вакансия предполагает брутто-зарплату в 65 000 рублей, это означает, что зарплата не будет, скорее всего, около 58 290 рублей. Это то, сколько вы можете получить в свои руки.

Однако этот способ подходит, если у вас нет дополнительных отчислений или вы не можете рассчитывать ни на какие отчисления.

Напомним, что с 2021 года ставка НДФЛ в размере 15% применяется к доходам свыше 5 млн рублей в год.

Например, если генеральный директор получает 500 000 рублей брутто-зарплаты в месяц, то с января по октябрь бухгалтерия удержит с него 13% НДФЛ, а с ноября по декабрь, когда доход превышает пять миллионов рублей, 15%. %.

Если директор устроился в компанию недавно, а до этого получал другую зарплату, то новая бухгалтерия будет удерживать с него 13% НДФЛ, а остаток, который превышает 5 млн, и сумма налога будет уже рассчитывается Федеральной налоговой службой. Директору будет направлено налоговое уведомление, согласно которому он должен будет уплатить часть НДФЛ по ставке 15%.

В то же время работники с одинаковой брутто-зарплатой могут получать разную заработную плату, даже не при одинаковой ставке НДФЛ в 13%.

Из зарплаты работника может быть вычтена сумма для выплаты алиментов или долгов по кредитам. В этом случае работник без долгов будет получать более высокую заработную плату. Кроме того, некоторые сотрудники могут получить налоговый вычет в бухгалтерии.

Работник может получить следующие налоговые вычеты, уменьшающие НДФЛ:

• Стандарт;
• Социальное;
• Имущество;
• Инвестиции.

Например, если брутто-зарплата работника составляет 30 000 рублей, при этом у него двое детей, на которых он может получить налоговый вычет, то с него будет удерживаться НДФЛ в размере (30 000 - 1 400 * 2) * 13%\ u003d 3 536 руб. Чистая заработная плата в этом случае составит 26 394,6 руб.

Если работник не напишет заявление на вычет, то его оклад составит 26 100 рублей в месяц.

Если сотрудник не получает стандартные налоговые вычеты, в конце года он может взять справку 2-НДФЛ и оформить налоговые вычеты.

Какую зарплату указывают работодатели и соискатели

Нередко у соискателя и работодателя возникают разногласия по поводу уровня заработной платы. Причина может заключаться в разных подходах к его расчету.

Часто соискатели указывают в резюме сумму, которую они хотели бы получить на руки.

При этом каждый работодатель составляет должностную инструкцию по своему усмотрению. Он может указать брутто-зарплату, потому что это точная сумма, которую зарабатывает работник, а работодатель, как налоговый агент, делает обязательные отчисления.

Указав в описании отсутствие оклада, работодатель упрощает поиск соискателя, ведь последний сразу понимает, сколько он получит на руки.

Работодателю удобнее указывать брутто-зарплату, потому что работник, помимо НДФЛ, может вычесть из зарплаты и другие расходы, например, алименты или платежи по кредиту в рамках исполнительного производства.

Из-за того, что работодатель не знает долговых обязательств своего подчиненного, он не сможет гарантировать ему определенную сумму дохода.

Кроме того, брутто-зарплата часто выглядит более привлекательной в глазах соискателей, а значит, компания сможет выбрать работника из большего числа кандидатов.

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Согласно части 2 ст. 57 ТК РФ в трудовой договор должны быть включены условия оплаты труда: размер тарифной ставки или должностного оклада, надбавок и стимулирующих выплат, районный коэффициент.

В ст. 137 ТК РФ подчеркивает, что заработная плата устанавливается трудовым договором в соответствии с системой оплаты труда работодателя.

Внимательно изучите трудовой договор, чтобы не оказаться в менее комфортных условиях, чем обещал вам работодатель.

Обрати внимание на:

1. Зарплата. Уточните, является ли указанная сумма величиной постоянной или формируется, в том числе, за счет премий и поощрительных выплат. Если заработная плата формируется из разных частей, попросите, чтобы порядок ее формирования был указан в трудовом договоре.
2. Метод оплаты. Также уточните, официально вам выплачивается вся сумма или только ее часть. Несмотря на то, что зарплата «в конверте» запрещена, с этим сталкиваются многие работники.
3. Трудовые обязательства. Они должны быть подробно описаны и интерпретированы однозначно. При этом не должно быть предметов из серии «так далее» или «другое».
4. Инструкции по работе. Если описание обязанностей относится к должностным инструкциям, важно изучить и этот документ.
5. График работы. Обсудите возможный график, он также должен быть закреплен в трудовом договоре, чтобы избежать конфликтных ситуаций, когда вы решите уйти в 17.00 вместо 18.00.
6. Кто подписывает трудовой договор. Если трудовой договор не подписан работодателем, проверьте наличие такого права у его уполномоченного представителя.

Какая зарплата выгоднее: брутто или нет

НДФЛ — это обязательный налог, который вы бы все равно платили самостоятельно, если бы получали на руки брутто-зарплату. Для обеспечения поступления налога в бюджет, а также для удобства работника работодатель уплачивает подоходный налог за работника.

Подоходный налог — это расходы, которые включаются в вашу зарплату. Многие уверены, что логичнее включить налог в полученную сумму. При этом вы не включаете свои расходы на ЖКХ, спорт или медицину в свою зарплату до того, как назовете ее объем. Поэтому брутто полностью отражает сумму, которую вы получаете за свою работу.

Именно поэтому государство при определении того, имеете ли вы право на льготы, учитывает брутто-зарплату.

В то же время знать размер зарплаты важно для прогнозирования своих расходов. Поэтому лучше всегда иметь в виду обе суммы: зарплату брутто и нет.

Почему бы тогда не искать брутто-зарплату?

Если вам предлагают выплатить всю сумму брутто-зарплаты, скорее всего, намекают на «зарплату в конверте».

В этом случае следует помнить о рисках:

1. Нет трудового договора. Скорее всего, с вами хотят заключить гражданско-правовой договор. Он существенно отличается от трудового договора, и эти отличия скорее негативно сказываются на работнике. Вы будете получать не зарплату, а вознаграждение. Кроме того, вы будете не сотрудником компании, а исполнителем по договору.
2. Неуплата страховых взносов и налогов. Вы теряете социальные гарантии: оплачиваемый отпуск, льготы, больничные, страховые и пенсионные отчисления. Вы теряете возможность получать налоговые вычеты. Из-за того, что доход будет неформальным, вам будет сложнее взять кредит.
3. Вам придется заплатить НДС самостоятельно. Если вы работаете по договору ГПХ, вы не сможете избежать уплаты НДФЛ. Вы сами будете платить НДФЛ по ставке 13%. Так что зарплата брутто на руки становится уже не такой внушительной и в то же время не дает вам гарантий, как нет зарплаты на те же расходы с вашей стороны.

Что важно помнить о заработной плате

1. Перед собеседованием обязательно уточните, какую зарплату предлагает вам работодатель: брутто или нет.
2. Под брутто-зарплатой подразумевается сумма до налога на прибыль, а без зарплаты - после уплаты НДФЛ работодателем в размере 13 или 15%.
3. Чтобы узнать зарплату нет, нужно брутто-зарплату умножить на 0,87. Если нужно узнать брутто-зарплату, нужно сумму нет разделить на 0,87.
4. Всегда лучше помнить обе суммы: брутто-зарплата поможет вам определить, имеете ли вы право на получение социальных пособий. И зарплата не поможет вам правильно сформировать свой бюджет и распределить доходы и расходы.