Добрый день
Пожалуйста, помогите с оплатой фиксированных платежей.
Зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 16.01.2017. Доход СТС 6%.
В 1 квартале не уплатил фиксированные взносы и забыл внести аванс по УСН.
На данный момент УСН за первое полугодие составляет 6% от дохода - 45 810,46 руб. По фиксированным платежам я должен 27 990 руб. + 1% дохода свыше 300 000 руб. (4635,08 руб.) = 32625,08 руб. До конца текущего года серьезных доходов от ИС не предвидится. Хотелось бы минимизировать налог на УСН.
Скажите, могу ли я уменьшить налог на УСН на всю сумму взносов и что для этого нужно сделать?
Привет Роман!
Подскажите, могу ли я уменьшить налог по УСН на всю сумму взносов и что мне нужно для этого сделать?
Если у вас нет сотрудников, вы можете.
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога 3.1. Налогоплательщики, избравшие доход в качестве объекта налогообложения, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: суммы налога (авансовых платежей по налогу) по уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированной сумме.
Насколько я понимаю вашу ситуацию, вам нужно заплатить фиксированные взносы во втором квартале, чтобы их можно было зачесть в ежеквартальный аванс по УСН.
И вторая четверть заканчивается сегодня. Поэтому вам целесообразно сегодня произвести платежи в фонды.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Нормативная база
Основным нормативным документом, регулирующим применение упрощенной системы налогообложения, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Именно в нем изложены порядок учета сумм доходов и расходов, схема исчисления налоговых платежей, порядок их уплаты и т.д.
Добрый день, я ИП работаю на УСН 6%, у меня такой вопрос
1) В феврале 2017 я выплатил в Пенсионный фонд 1% сверх 300к дохода по старым реквизитам и соответственно со старыми КБК. Насколько я знаю, с 2017 года надо платить в налоговую и по новому ЦБК.
2) Так же в феврале 2017 я заплатил 6% за вычетом суммы из пункта номер один, но только что прочитал, что так делать нельзя. Я также читал, что эту сумму можно вычесть уже из 6% налога первого квартала 2017 года.
Соответственно у меня вопрос, как лучше поступить?
Видимо, я должен сделать это:
А) написать бумагу на возврат суммы из пункта один в ПФР
Б) уплатить налоги за 2016 год ровно в той же сумме из пункта 1
Больше не уверен
В) оплатить сумму из пункта 1 по правильному КСК
Г) вычесть из 6% налога за 1 квартал 2017 сумму из пункта №1. И вот еще нюанс в 1 квартале 2017 мой доход тоже превысил 300к, соответственно могу ли я вычесть обе 1% суммы?
Добрый день Все верно, кроме пункта г)
вычесть из налога 6% за первый квартал 2017 года сумму из пункта номер 1. И тут еще один нюанс в первом квартале 2017г мой доход тоже превысил 300к, соотвесвенно могу ли я сделать вычет обеих 1% сумм?
Владимир Серов
Уменьшить авансовый платеж по УСН 6% за 1 квартал 2017 года можно только при условии, что до 31 марта 2017 года вы уплатите страховые взносы в налоговую по верным реквизитам. Причем можно учитывать по 1% и за 2016, и за 2017 год одновременно.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Кому доступен USN?
В соответствии с законодательством Российской Федерации упрощенная система имеет ряд ограничений и условий для использования. Не каждая организация может его использовать. Для того чтобы налогообложение компании было переведено на упрощенную систему, ООО или ИП должны соответствовать ряду требований:
Запрет на использование УСН
УСН не могут применять банки, микрофинансовые организации, компании, оказывающие юридические или ростовщические услуги, организации, деятельность которых связана с ценными бумагами, производством подакцизных товаров или добычей полезных ископаемых (за вычетом общего), иностранные и бюджетные организации.
УСН и ЕНВД
УСН могут применять организации, перешедшие на ЕНВД в отношении отдельных видов деятельности. При этом по упрощенной системе налогообложение учитывается по тем видам деятельности, на которые не распространяется ЕНВД, однако стоимость основных средств и численность работников рассчитываются применительно ко всем видам деятельности ЕНВД. организация.
Доходы учитываются по видам деятельности, облагаемым налогом по общей системе налогообложения.
Как проходит отчетность
Генерировать отчеты автоматически
Где взять базу для расчета суммы? Для этого воспользуйтесь Книгой учета доходов и расходов. В его первом разделе нужно сделать все квитанции, а затем от получившейся суммы рассчитать 6%. КУДиР является обязательным документом, хотя с некоторых пор не регистрируется в налоговой инспекции. Несмотря на это, вы можете запросить и проверить книгу в любое время.
Как сэкономить на налоге
Помимо налогов, индивидуальный предприниматель должен позаботиться о будущих пенсиях — своих и работников, если таковые имеются, — а также о медицинском обслуживании. Для этого нужно перечислить фиксированные страховые взносы.
Если в течение отчетного периода предприниматель уплачивал страховые взносы за себя и за работника, сумма аванса может быть уменьшена. Возможно снижение налога для индивидуальных предпринимателей на УСН без работников на все уплаченные взносы, а для индивидуальных предпринимателей на УСН с работниками - не более чем на 50%. Это регулируется тем же ст. 346.21 НК РФ.
Далее мы рассмотрим особенности каждого варианта.
Узнайте, как сэкономить на налогах бесплатно!
Оптимизация налогов
Платежи и отчетность ИП на УСН 6% без наемных работников
В 2020 году размер фиксированных пенсионных взносов составляет 32 448 рублей, на медицинское страхование - 8 426 рублей. Если вы хотите получить больничный и декретный отпуск, вы можете добровольно делать взносы в фонд социального страхования.
Как мы уже упоминали, приятным моментом является то, что сумма налога ИП на УСН без наемных работников может быть уменьшена на страховые взносы (сумма вычета до 100%).
Что касается отчетов, то кроме декларации ИП по УСН 6%, отчетность в 2020 году в налоговую не сдается.
Исключение составляет форма 1-ИП в Росстате. Однако не все предприниматели интересуются органами статистики. Многие категории освобождены от заполнения этой формы, а те, кто этого не делает, не обязаны делать это каждый год, только если они выбраны. О включении в выборку можно узнать из письма, которое Росстат направит в ИП, или самостоятельно на его сайте.
Выплаты и отчетность ИП по ставке 6% с наемных работников
Работодатель уже несет ответственность. Когда появляются наемные работники, хлопот с учетом, взносами и отчетами становится гораздо больше. Нужно не только давать своим работникам зарплату, но и вычесть из нее 13% НДФЛ, а также позаботиться о пенсиях работникам, социальном страховании и медицинском обслуживании.
Рассчитывайте и оплачивайте взносы сотрудников онлайн
Причем, если ИП платит их раз в год за себя, то каждый месяц за своих сотрудников. Для некоторых предпринимателей предусмотрены сниженные ставки. На кого именно, можно узнать в 427-й статье НК РФ. В этом случае также возможно снижение налога на ИП на УСН в размере 6%, но не более чем на 50%. Также возможен вычет налога с продаж, если его платил ИП.
Теперь, разобравшись с суммой взносов, перейдем к отчетам. Помимо декларации ИП, сотрудникам сдается еще несколько бланков (в ПФР и ИФНС):
В ИФНС
В пенсионный фонд
Форма отчетности
Отчеты по НДФЛ, сумме страховых взносов в пенсионный фонд и в налоговую службу можно сдавать на бумажных носителях, если штат сотрудников не превышает 25 человек. Если у вас работает больше людей, то вам придется действовать по-современному — отправлять отчеты в ПФР в электронном виде.
А вот декларацию по УСН можно подавать в бумажном виде. Обязанность сдавать в электронном виде возникнет только при наличии более ста сотрудников, но тогда права на использование режима «Доход 6%» уже не будет и отчетность будет уже не та.
Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.
Попробуй бесплатно
Вам останется только сохранить отчет, распечатать его или сразу отправить в органы из «Личного кабинета». ИП на упрощенной системе не нужно держать в голове список всего, что необходимо заполнить. Все это есть в системе. Она напомнит вам о приближающихся сроках сдачи отчетности или взносов.
Если у вас есть вопросы по работе сервиса, позвоните нам или отправьте электронное письмо на адрес. Также вы можете оставить заявку на обратный звонок, чтобы наши специалисты связались с вами.