Земельный участок, полученный в дар, становится доходом, за который необходимо уплатить налог в размере 13% в пользу государства для тех лиц, которые не являются родственниками дарителя. Я племянник, должен ли я платить? Если да, то с какой суммы? Кто это определяет?
Добрый вечер!
В соответствии со статьей 217 НК РФ доходы в денежной и натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, не подлежат налогообложению, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, паев, паев, акций, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доход, полученный в дар, освобождается от налогообложения, если дарителем и одаряемым являются члены семьи и (или) близкие родственники в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнокровные и полукровные (имеющие общего отца или мать) братья и сестры).
Как видите, племянники не являются близкими родственниками, поэтому налог придется платить, если вы не выберете другую схему перехода права собственности.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Общие сведения о дарении земельного участка
Пожертвование оформляется как безвозмездная сделка, то есть при его совершении дающая сторона не получает прибыли. В результате оформляется передача имущества новому владельцу с переоформлением всего имущества. Можно отметить важный нюанс, что дарение сайта происходит только при жизни владельца.
При заключении договора право собственности моментально переходит к новому владельцу. Предусмотрена регламентация всех процедур, если дарение смежной недвижимости происходит вместе с домом. Затем вы должны заплатить ставку на имущество в соответствии с данным размером имущества, которое было пожертвовано. Налог на дарение земельного участка при заключении данной операции составляет 0 или 13% в зависимости от родства граждан.
Необходимо также указать на существенную отличительную черту земли, как дара одного человека другому, — ее полную неделимость. То есть данный факт означает, что получение участка по данному договору дает на него исключительное право собственности, со стороны одаряемого невозможно будет выделить участок через суд по каким-либо документам.
Закон устанавливает ограничение для тех, кто не может быть дарителем участка:
- Несовершеннолетние;
- Люди, неспособные адекватно воспринимать ситуацию;
- Граждане, не имеющие законных прав на землю;
- Должностные лица в государственных структурах;
- Работники социальных и медицинских служб, в случае объекта пожертвования в лице подопечных.
Также юридическим лицам запрещено осуществлять операции по дарению недвижимости. Но бывают и исключения, в том случае, если предприятие выступает на стороне гражданина в процессе заключения договора. В случае получения участка от организации или индивидуального предпринимателя также следует своевременная уплата 13% ставки НДФЛ.
Законом установлено, что при сумме дарения менее 4000 рублей налог не уплачивается, но на земельные участки данный пункт не распространяется, ввиду их более высокой стоимости. Также при подаче соответствующей декларации возможно удержание налога дарителем, однако для этого необходимо оформить декларацию 3-НДФЛ.
Будет ли взиматься налог, когда дедушка дарит внуку участок земли? Какие документы подавать в регистрационную палату?
Добрый день, согласно ст.217 НК РФ:
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе
усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками,
полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и
сестрами);
Да, вы освобождены от налога. Для оформления перехода права собственности необходимо предоставить: 3 экземпляра договора дарения, квитанцию об оплате госпошлины (2000 руб.), заявление.
Удачи.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Отличие видов договора дарения
Уплата налоговой ставки по сделке дарения предусмотрена только в случае, если стороны ее заключения не связаны между собой. Что касается налогообложения при дарении земельного участка, то здесь применяется стандартный налог, то есть 13%.
Так налоговая служба приняла в 2006 году изменения, согласно которым налог берется только с незнакомых людей со статусом одаренного человека. Следует уточнить, что порядок оформления сделки в обоих случаях, как по договоренности с родственниками, так и с незнакомыми людьми, полностью идентичен.
При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто в данном случае является родственником для донора:
- Дети, как родные, так и усыновленные;
- Родители;
- Близкие родственники по отцовской и материнской линии родителей донора участка;
- Сестры и братья донора по линии крови;
- Муж или жена.
Помимо прочего, возможен дар несовершеннолетнему ребенку, но в этом случае речь идет о принятии подарка ответственной стороной:
- Отец или мать ребенка;
- Опекун ребенка;
- Органы опеки и попечительства, под надзором которых находится ребенок.
В возрасте 14 лет ребенок имеет право подписать договор с личной ответственностью, в связи с получением удостоверения личности. Затем документ содержит графу, в которой указывается подпись лица, ответственного за ребенка. В этом документе указано, что опекун одаренного человека является фактическим владельцем участка до совершеннолетия одаренного, но в этом случае ему не разрешается предпринимать какие-либо юридические действия.
Такие меры, по сути, являются средством их запоминания на время, чтобы потом подобрать. По достижении совершеннолетия он вправе осуществлять все операции со своим сайтом.
Теперь давайте определимся с налогом на безвозмездно переданную землю. Отчет в службу регулирования налоговых платежей подается дарителем в ситуации, когда он является посторонним по отношению к дарителю.
Бывает и случай, когда налоговая случайно прислала документ на оплату, но договор был заключен между родственниками. Затем налоговая служба должна представить документы, подтверждающие родство.
Применяется следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не фигурируют в качестве родственников:
- Составить обращение в налоговую инспекцию, в юрисдикции которой находится клиент.
- Подача соответствующей декларации до начала мая следующего года после процедуры дарения.
- Далее поступает декларация из налоговой службы, и обязанность по уплате налога возлагается на гражданина до конца июля текущего года.
Если получатель не имеет статуса резидента, ему придется платить подоходный налог по ставке 30% вместо стандартной ставки.
Вид на жительство получить достаточно просто, нужно всего лишь прожить на территории РФ более 200 дней в году. Налог на дарение земельного участка исчисляется в самой декларации по указанным в ней кадастровым данным относительно участка.
За существенное расхождение в величине налога на гражданина налагается дополнительный штраф, за нарушение законодательства и представление недостоверных сведений.
В этом случае местные власти в районе совершения сделки оценивают ее стоимость по данным кадастра. Так они обязаны точно оценить стоимость и ее несоответствие рыночной стоимости, которая не может быть более пятой части средней по месту заключения договора дарения земли.
Необходимые документы для уплаты налога
В налоговую службу при заключении договора направляются следующие документы:
- Договор, по которому произошла дарение земельного участка. Документ гарантирует принятие необходимой кадастровой стоимости полученного дара.
- Кадастровый паспорт участка предоставляется. Этот документ в виде выписки можно заказать в госреестре недвижимости, кадастровую проверку проведут в соответствии с законодательством.
- Свидетельство о перерегистрации имущества, которое выдается, когда произошла передача от одного собственника к другому.
- Заполненный документ с указанием точной суммы, подлежащей выплате гражданину, передается в налоговую службу для детальной проверки.
После пожертвования, если оно произошло между незнакомыми людьми, необходимо подать декларацию.
При этом подача документов должна произойти строго до конца апреля того года, когда произошел переход в собственность другого гражданина, регулирование вопроса описано в ст. 221 НК РФ. Так при отсутствии подачи заявления о заключении договора дарения, либо своевременной уплаты налога применяются санкции.
Расторжение такого договора – сложный процесс, и при отсутствии согласия одариваемой стороны придется обращаться в суд. Получая в дар не только земельный участок, но и имущество, уплата налога на имущество обязательна.
Обычно при подаче заявления суд, при наличии уважительных причин, почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка.
Расчет и уплата налога
Уплата налога требуется при заключении договора дарения между незнакомыми людьми. Для правильной оплаты составляется декларация 3-НДФЛ:
- Первая страница содержит информацию о плательщике, такую как ФИО, паспортные данные, зарегистрированное место жительства гражданина.
- Далее идет простой расчет налога, то есть сумма стоимости участка умножается на налоговую ставку, которая может быть и 30 и 13%. Показатели содержатся в столбцах 1 и 2 раздела 1.
Пример расчета налога:
- Стоимость участка 55 000 рублей, тогда налог для гражданина РФ составит 55 000 × 13% = 7 150 рублей.
- Во втором случае для нерезидента 55 000 × 30% = 16 500 руб.
Декларация подается не позднее 30 апреля года заключения сделки. Налог должен быть уплачен не позднее июля того же года. Описанные выше документы предусмотрены к оплате в НК.
Вывод
Не все знают о фиксированных платежах при заключении договора дарения земельного участка. В данной статье описан полный процесс реализации и все нюансы заключения договора дарения земельного участка. Раскрываются элементы правовой базы и правовых норм.