Упрощенка для ООО
Один из самых популярных режимов среди компаний и предпринимателей. Имеет две разновидности:
В обоих случаях по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев исчисляются и уплачиваются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта уплачивается налог и подается налоговая декларация. В конце года все упрощенцы в обязательном порядке должны сформировать Книгу учета доходов и расходов. Декларация и КУДиР формируются в пару кликов в личном кабинете сервиса Мой Бизнес.
Фирмы сами решают, какой объект выбрать для упрощенки ООО. Объект «Доходы минус расходы» становится прибыльным, когда расходы превышают 60%. Если на этапе становления организации будет много расходов на приобретение оборудования, транспорта, офисной мебели и т. д., есть смысл сначала выбрать объект «Доходы минус расходы», а затем, при необходимости, изменить его на «Доход» с начала следующего календарного года.
Упрощение недоступно для:
Плюсы
Минусы
Если вы выбрали УСН, подайте уведомление в ФНС сразу с документами для регистрации ООО или в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРЮЛ. В противном случае перейти на упрощенку можно будет не ранее начала следующего года.
Единый налог на вмененный доход
Очень удобный и выгодный режим для розничной торговли и услуг, но на него могут быть переведены только отдельные виды деятельности, которые предусмотрены статьей 346.26 НК РФ.
ЕНВД доступен только для организаций, в которых доля участников других юридических лиц не превышает 25%.
Особенность данной налоговой системы заключается в том, что налог уплачивается не с фактической выручки, а с расчетной, которая рассчитывается для каждого вида деятельности отдельно, исходя из базовой рентабельности, установленной Налоговым кодексом. При этом фактическая полученная прибыль может быть значительно выше расчетной, и это никак не повлияет на размер выплаты.
На сумму налога влияет количество физических показателей (квадратные метры торговых площадей, количество занятых работников, количество транспортных единиц или мест в транспорте) и поправочные коэффициенты К1 и К2. Коэффициент К1 для всех одинаков, ежегодно утверждается Минэкономразвития. Коэффициент К2 зависит от региона, его устанавливают органы местного самоуправления.
Подробнее о базовой доходности, коэффициентах и расчете ЕНВД мы рассказываем здесь.
Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД отдельно в ИФНС каждого региона, в котором ведется бизнес (за исключением транспортных услуг, распределительной и разносной торговли, рекламы на транспорте).
Плательщики ЕНВД отчитываются ежеквартально до 20 числа после окончания квартала, а налог уплачивается до 25 числа. Декларации формируются автоматически в сервисе «Мой бизнес».
Плюсы
Минусы
ESHN
Доступно только сельхозпроизводителям или предприятиям, оказывающим им услуги.
Чтобы иметь право на применение этого специального режима, доля выручки от сельскохозяйственной деятельности должна составлять не менее 70%.
Предприятия на УАТ платят с разницы между выручкой и затратами в размере 6%. Первый авансовый платеж вносится до 25 июля, второй окончательный платеж вносится до 31 марта.
Отчетность в ЕСХН составляет одну декларацию в год, поданную до 31 марта. Кроме того, формируется КУДиР.
Внимание! С 2019 года автоматическое освобождение от НДС по УНД не применяется. Все, кто переходит на этот режим, становятся плательщиками НДС, но могут получить льготу по ст. 145 НК РФ, если задекларируют ее сразу после перехода на ЕСН или если их доходы от деятельности на ЕСН за предыдущий период не превышать лимиты: 100 млн рублей на 2018 год, 90 млн рублей на 2019 год, 80 млн рублей на 2020 год, 70 млн рублей на 2021 год, 60 млн рублей на 2022 и последующие годы.
Общая система налогообложения для ООО
Общее налогообложение ООО является наиболее сложным с точки зрения отчетности. Предприятия, не выбравшие один из специальных режимов, либо утратившие право на использование специального режима, автоматически считаются применяющими ОСНО.
Организации на общем режиме не освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль, имущество, а также отчитываются по ним в ФНС:
ОСНО выбирают фирмы, которые в силу ограничений не имеют права использовать льготные налоговые режимы, либо работают с крупными предприятиями - плательщиками НДС.
Подробнее об ОСНО мы рассказываем в этой статье.
Со сложностями, возникающими при работе на ОСНО, пользователям сервиса «Мой бизнес» помогают специалисты, к которым всегда можно обратиться за бесплатной консультацией.
Финансовые отчеты
Обязанность ведения бухгалтерского учета распространяется на все организации и не зависит от того, какой режим налогообложения применяется. Но если ООО подпадает под критерии малого предприятия, то возможно вести бухгалтерский учет в упрощенной форме и подавать бухгалтерскую отчетность в сокращенной форме. Микропредприятиям, кроме того, разрешается не формировать бухгалтерские проводки методом двойной записи.
Отчетность сотрудников
Какой бы режим ни выбрала компания, за ней сохраняется обязанность по уплате взносов за работников и сдаче обязательных для работодателей отчетов:
Выбирайте, что вам выгоднее, а сервис «Мой бизнес» поможет вам разобраться с бухгалтерией, платежами и отчетами.
Зарегистрировать бизнес