Уплата налогов
К налогооблагаемым процессам относится процедура продажи квартиры. Система налогообложения будет напрямую зависеть от того, кто является продавцом. Он может быть:
- Юридическим лицом, если полученная сумма включена в налоговую базу по УСН или на прибыль;
- Предприниматели, которые назначают налог при реализации недвижимого имущества, принимая участие в предпринимательской деятельности, такой ИП может подать декларацию по УСН или с учетом НДФЛ;
- Физическое лицо, пока заполняют декларацию 3-НДФЛ. После этого такие люди должны самостоятельно рассчитать величину подоходного налога.
Те граждане, которые не ведут предпринимательскую деятельность и не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, редко заключают какие-либо сделки, если они касаются купли-продажи или обмена недвижимого имущества.
Поэтому вопрос вычета и того, как рассчитывается налог с продажи квартиры, больше всего интересует рядовых граждан.
Декларация о доходах
Многие процессы, особенно связанные с куплей-продажей имущества, декларируются и берутся под контроль налоговыми инспекторами. Но, особенно если речь идет о продаже квартиры, налоги должны быть уплачены в соответствии с действующим законодательством.
Но, несмотря на это, есть ряд нюансов, когда совершенно не обязательно подавать декларацию по данной процедуре. Таким образом, декларация от продавца не заполняется и не подается в налоговую в таких случаях:
- Когда объект продажи был куплен более 3 лет назад;
- Если недвижимость была приватизирована или получена по наследству до 01.01.2016 и эта недвижимость является основным местом жительства.
Во всех остальных случаях, чтобы не подавать декларацию, срок владения этим имуществом должен быть более пяти лет. Если этот срок чуть меньше времени, то собственник недвижимости должен подать декларацию о ее продаже.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что квартира, находящаяся в собственности менее 3-х лет, должна быть отмечена в декларации в момент ее продажи.
Если эти строки подлежат декларированию, то не имеет значения, каким образом было получено это имущество: приобретено ли оно путем продажи, получено в дар или по инвестиционному договору.
Но и в этом случае действует исключение: когда это имущество прошло процесс переоформления с одного супруга на другого. Такую перерегистрацию часто можно встретить после смерти одного из супругов.
Если это произошло, то началом права собственности на недвижимое имущество считается момент приобретения этого совместного имущества. В этом случае продать квартиру без налога не получится.
В декларации 3-НДФЛ продавец должен указать все соответствующие суммы по сделке. Иные налогооблагаемые операции данным документом не прописаны. Данная декларация представляется в соответствующие организации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Срок владения недвижимостью считается строго по датам, а не по общему количеству календарных дат.
Другие вычеты при продаже квартиры
Воспользоваться вычетом при продаже квартиры может любой налогоплательщик. При этом стоит обратить внимание на то, что это его право, а не обязанность. Он не предоставляется автоматически.
Но чтобы сумма, уплаченная в бюджет, была значительно меньше, то в декларации нужно указать вычет. Так, Налоговый кодекс предусматривает два вида вычетов при реализации квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет:
- 1000000 рублей;
- Стоимость приобретения недвижимости.
Какой из этих вариантов будет идеальным для налогоплательщика – он выбирает самостоятельно.
Но, вне зависимости от того, каким вариантом воспользуется человек, стоит помнить, что вычет ни в коем случае не должен превышать налог с продаж, при этом разница между налогообложением и вычетом не учитывается при фиксации других видов доходов при реализации недвижимого имущества. имущество.
А налог, который необходимо уплатить, учитывается в соответствии с налогооблагаемым доходом и суммой вычета.
Стоит отметить, что НДФЛ с продажи квартиры, которой меньше 3-х лет, нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Так, например, продав недвижимость в 2019 году, продавец должен подать все необходимые документы не позднее 15 июля 2020 года.