Определение и размер
Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предполагает возврат части средств, потраченных на уплату процентов за пользование заемными средствами. Ежемесячные платежи по ипотеке содержат часть основного долга и процентов, причитающихся банку за пользование заемными средствами. Льгота распространяется именно на вторую часть платежа и составляет 13% от уже выплаченных денег.
Существует два законодательных акта, регламентирующих право предоставления данной льготы:
- Статья № 220 НК РФ.
- Федеральный закон № 122.
Они регулируют процесс и условия получения льгот. Согласно этим законодательным актам максимальная сумма вычета составляет 390 тысяч рублей, которая исчисляется с суммы 3 000 000 рублей.
Важный! Нельзя вернуть сумму больше уплаченной в государственный бюджет.
Схема действия следующая:
- Человек официально работает и платит 13% налог с дохода в государственную казну.
- Купив квартиру с помощью ипотечного кредита, он имеет право вернуть 13 процентов с помощью вычета.
- Он подает документы в инспекцию и получает соответствующие льготы.
Важный! Претензии допускаются только по фактически уплаченным процентам по кредиту за прошедший год.
Вы можете сделать вычет не только по процентам по ипотеке, но и по любому целевому кредиту, направленному на покупку жилья. В кредитном договоре должен быть четко прописан пункт о том, что средства будут потрачены на покупку жилья. В противном случае льгота не будет предоставлена.
Сделать вычет можно только один раз в жизни, второй раз получить пособие уже не получится.
Как рассчитать вычет
При подаче документации на вычет заявителю придется рассчитывать пособие самостоятельно. Сделать это можно по схеме:
- Определить сумму процентов, уплаченных банку;
- Умножаем полученное значение на 13%;
- Сопоставляем полученную сумму с уплаченным налогом в бюджет за год;
- Если пособие равно или меньше уплаченного налога, государство вернет его заявителю.
Рассмотрим, как выглядит расчет на конкретном примере:
Допустим, работник уплатил НДФЛ в размере 35 000 рублей за год. В этот же период он отдал банку проценты по ипотеке в размере 100 000 руб. Оказывается:
100 000 * 13% = 13 000 руб.
Так как эта сумма больше уплаченной в бюджет, она будет возвращена заявителю в полном объеме.
Важный! Вычеты по процентам переносятся на будущие периоды. Сколько раз можно переводить остаток, законом не регулируется.
Кто имеет право обращаться
Вычет процентов по ипотеке допускается только один раз, но остаток переносится на следующий период. Поэтому получить пособие на вторую квартиру уже не получится. Вы можете сделать вычет:
- Граждане РФ, официально работающие и платящие НДФЛ.
- Иностранцы, находящиеся в стране более 183 дней и платящие налоги.
- Пенсионеры также имеют право претендовать на пособие, если они работали в течение последних трех лет и платили подоходный налог в государственную казну.
Нельзя претендовать на пособие лицам, официально не устроенным, так как они не платят налог с доходов в бюджет. Оформить вычет матери, находящейся в декретном отпуске, также нельзя. Она имеет право сделать это после выхода на работу.
Способы получения выгоды
Когда можно получить пособие, зависит от выбранного способа подачи заявления на получение пособия:
- По месту работы;
- Через налоговую.
При использовании первого варианта все равно придется обращаться в инспекцию за уведомлением, которое впоследствии нужно предоставить работодателю.
При оформлении пособия через работодателя оно предоставляется ежемесячно, начиная с месяца обращения. Работник просто не платит НДФЛ в бюджет, пока льгота не будет израсходована.
При совершении вычета при проверке заявитель сразу получает всю сумму за год на лицевой счет. Пособия можно получить только в конце отчетного периода.
Документация
Для оформления возврата через проверку необходимо подготовить следующий перечень документов:
- Бумага о собственности;
- Договор о покупке;
- Кредитная документация;
- Справка из банка о выплаченных банку процентах;
- Платежные документы или выписка из финансового учреждения о проведении платежей;
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Декларация 3 НДФЛ;
- Удостоверение личности;
- Заявление.
Если в совместно нажитом имуществе есть дети, дополнительно необходимо предъявить их свидетельство о рождении. Если заявитель является пенсионером, необходимо также иметь при себе пенсионное удостоверение.
В оригиналах специалисту по проверке предоставляются только справки, заявление и декларация. Рекомендуется сделать ксерокопии остальной документации.
Процедура
После покупки квартиры в ипотеку можно не спешить оформлять вычет по процентам, его можно оформить даже за предыдущие годы. Обычно люди сначала подают документы на вычет при покупке квартиры за свой счет. После возврата денег из бюджета можно также оформить процентную льготу. Для этого необходимо соблюдать определенный порядок действий:
- Сбор необходимой документации.
- Сдача бумаг специалисту ИФНС. Обычно заявление рассматривается в течение двух месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. Его решение в виде уведомления направляется заявителю по адресу.
- После принятия решения заявитель должен прийти в инспекцию, чтобы написать заявление о переводе денежных средств на личный банковский счет. С собой необходимо иметь ксерокопию сберегательной книжки или договора об обслуживании карты. Чтобы избежать дополнительной беготни, вы можете написать такое заявление при первом посещении инспекции. В течение месяца деньги поступят на указанный счет.
Если соискатель желает получить вычет через работодателя, ему не обязательно ждать конца года, уведомление можно получить в любое время и отнести на место работы. С месяца подачи бухгалтерского документа будет предусмотрено ежемесячное отчисление.
Часто людей интересует тема, за какой период можно вернуть налог. Законодательством установлен срок исковой давности для применения вычета. Это три года. Это максимальный срок, за который можно вернуть деньги. Соответственно, можно получить пособие сразу на несколько лет.
Видео: Как получить налоговый вычет 13% с процентов по ипотеке?
Особенности вычета
Иногда имущество покупается совместно. Обычно это связано с браком. Если заемщиков несколько, каждый из них имеет право предоставить вычет. Поэтому, если возникает вопрос, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, ответ будет утвердительным.
Большинство банков требуют поручителей для ипотечных кредитов. Это люди, которые несут ответственность за заемщика. Если он не выплачивает кредит, поручитель должен оплатить долг. Но, несмотря на это, этот человек не является собственником приобретенной квартиры, поэтому не может претендовать на вычет.
Часто люди покупают недвижимость за счет материнского капитала. Согласно письму Минфина от 8 сентября 2010 года получить вычет из средств, предоставленных государством, невозможно. Поскольку материнский капитал относится к помощи органов, льгота на него не распространяется.
Предоставление вычета по процентам по ипотеке производится всем работающим гражданам. За сколько лет получать пособие, заявитель вправе решить самостоятельно. Но, максимальный срок по закону - три года.