Налоговый вычет для пенсионеров. Возврат пенсионного налога

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Пенсионеры (независимо от того, работают они или нет) имеют право претендовать на налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый налогом по ставке 13%, и расходы на любой вычет.

Например, пенсионер не работает, а сдает квартиру и платит 13% от своего дохода — он имеет право на возврат налога. Также, если человек вышел на пенсию, но продолжает работать, а работодатель удерживает 13% от его дохода, пособие полагается. Если пенсия является единственным источником дохода, то оформить налоговый вычет не получится, так как подоходный налог с пенсии не взимается.

Размер вычета пенсионеру

На пенсию, при наличии налогооблагаемого дохода, с которого он платит 13% (например, зарплата, доход от сдачи квартиры и т.п.), кроме дивидендов, допускается использование любого налогового возврата. Мы рассмотрим самые популярные случаи обращения пенсионеров за налоговыми льготами.

Имущественный вычет

Есть определенные условия для имущественных льгот (ст. 220 НК РФ).

По общему правилу налог в размере 13% может быть возвращен за последние 3 года с момента вычета, если в эти периоды вы имели расходы и уплатили налог с доходов по ставке 13%. А вот пенсионерам разрешен возврат налога в отношении имущественного вычета за последние 4 года.

Получается, что за первый год - это за тот, в котором возникло право (образовался переходящий остаток) и, соответственно, за предыдущие 3. Таким образом, отсчет идет не вперед, а назад.

Налогоплательщик не на пенсии сможет перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды. После выхода на пенсию — на предыдущие четыре года.

Если пенсионер оформляет имущественное пособие, он вправе переносить остаток как на последующие периоды (при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%), так и на предыдущие.

Имейте в виду, что если после выхода на пенсию вы подаете заявление на перевод остатка не в том году, когда этот перевод был сформирован, а, например, в следующем, то вы сможете подать декларацию не за три года, а на двоих.

Общее правило гласит – сколько НДФЛ было уплачено за период, такую ​​сумму разрешается вернуть. Использовать передачу можно только для вычета налога на имущество.

Задайте вопрос

Пособие на лечение при выходе на пенсию

Что касается социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ), то пенсионеры при наличии у них налогооблагаемого дохода имеют право на льготу на лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России. Клиника должна иметь лицензию на оказание медицинских услуг.

Есть ограничения:

1. Если вы купили лекарства, назначенные врачом, то вы вернете не более 13% от 120 тысяч рублей ежегодно - 15 600 рублей, даже если лекарства стоили больше этой суммы. Если стоимость лекарств меньше, то оплата составит 13% от фактических затрат.

Без рецепта на специальном бланке невозможно получить вычет даже за безрецептурный препарат! Чтобы вернуть 13% за медикаменты, просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

2. Если вы оплатили лечение, анализы, операции, а также медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и т.д.), вы также получите налоговый вычет.

Но чтобы понять, сколько денег можно вернуть, необходимо взять справку об оплате медицинских услуг в больнице или поликлинике. Он будет содержать определенный код:

По коду 01 налоговый вычет ограничен 120 тысячами рублей. Включает в себя лечение и лекарства. На счет будет возвращено 13% от всех затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогое) вычет не ограничен. Сколько денег было выплачено, от той суммы будет начислено 13% - но не более НДФЛ, удержанного с дохода за тот же период.

Документы для налогового вычета пенсионеру

Для работающих пенсионеров существует 2 способа оформления налоговой льготы – через инспекцию и через своего работодателя.

А те, кто не работает - только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда они работали и имели право на возврат налога.

Разберемся, какие документы нужны пенсионеру для получения налогового вычета, чтобы оформить возврат налога через проверку.

На имущественный вычет

Список документов:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на пособие;
• Документы, подтверждающие право собственности;
• Договор купли-продажи недвижимости;
• Документы, подтверждающие расходы;
• Копия документа, подтверждающего родство (если выдается на детей или супруга).

На компенсацию за лечение

Список необходимых документов:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на пособие;
• Документы, подтверждающие расходы;
• Копия документа, подтверждающего родство (при оформлении на детей или супруга);
• Рецепт на лекарства от врача (если вы оплатили лекарства);
• Договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
• Справка об оплате медицинских услуг.

На проверку документов уйдет около 3 месяцев и еще 1 месяц на зачисление денег на счет налогоплательщика.

Как оформить налоговый вычет через работодателя

В целом список документов для возврата 13 процентов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Но порядок немного другой. Вы также подаете документы в налоговую инспекцию и через месяц ваш работодатель получит уведомление, подтверждающее право на льготу. С этого момента вы больше не будете удерживать подоходный налог с населения.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта

Теперь вы знаете, как вернуть часть денег от государства, и получить вычет за неработающего пенсионера. Воспользуйтесь нашими рекомендациями, чтобы воспользоваться налоговыми льготами и сэкономить на расходах. Сохраните статью – полезная информация о возврате денег пенсионерам и льготах по НДФЛ всегда должна быть под рукой.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить