Какие кредиты подлежат вычету
Соответствующая компенсация производится не только по ипотечному кредитованию, но и по другим кредитам, направленным на строительство собственной усадьбы или приобретение жилья. Например, популярен кредит от работодателя под проценты на покупку квартиры. Однако здесь следует быть осторожным с составлением кредитного договора. В документе должно быть зафиксировано, на что выдаются средства. При отсутствии такой информации оплата не производится.
Зимина Е.Н. взяла целевой жилищный кредит в организации, в которой работает не один год. На эти деньги я купил дом с участком. В следующем году она имеет право потребовать компенсацию от государства за факт покупки и перечисленные проценты.
Просковина А.Л. приобрела трехкомнатную квартиру за 3 млн рублей с использованием потребительского кредита в размере 1 млн. Поскольку выданный кредит не имеет строгого целевого назначения, женщина не вправе требовать возврата процентов.
-->
Способы оплаты
Когда можно получить компенсацию и каким образом обусловлено персональным желанием индивида:
- В конце года, в котором возникла прерогатива. При этом оплата будет производиться за все время и единовременно с уполномоченного органа.
- В течение года при уплате процентов. Для этого потребуется собрать пакет документации, написать заявление на имя руководителя места работы и получить средства. Бухгалтерия после подачи заявления не будет удерживать подоходный налог, и его выдадут вместе с зарплатой.
Для подачи заявления необходимо предоставить список документов. Он включает стандартный и дополнительный для каждой отдельной ситуации.
К основному пакету относятся:
- Дубликат удостоверения личности заявителя;
- Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. Вы можете скачать образец в Интернете;
- Справка о доходах с места работы;
- Заявление на возмещение;
- Копия лицевого счета, на который вы хотите осуществить перевод;
- Договор купли-продажи или участия в долевом строительстве;
- Документы, подтверждающие факт оплаты;
- Выписка из единого реестра.
Дополнительными бумагами при возмещении расходов послужат:
- Договор ипотеки с банковской организацией.
- Справка об уплате процентов (выдается кредитной организацией).
При долевой собственности супругов также потребуются:
- Документ, в котором прописаны доли каждого из партнеров;
- Дубликат документа о браке.
Заявка на компенсацию оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих сведений:
- В шапке документа содержится информация о ФНС, в которую адресовано заявление, а также здесь указываются персональные данные налогоплательщика.
- Текст содержит достоверную информацию об объекте недвижимости и понесенных затратах.
- Заявление должно быть заполнено собственноручной подписью и датой подачи заявления.
ВНИМАНИЕ !!! Срока исковой давности по возмещению процентных расходов на законодательном уровне не установлено. Если физическое лицо желает возместить расходы, понесенные в 2022 году, то заявление и все документы нужно подавать с первого рабочего дня 2023 года.
Кто не может получить
В действующем законодательстве предусмотрены конкретные физические лица, не имеющие льгот на получение денежных средств.
К таким относят:
- Люди, работающие неофициально и, соответственно, не вносящие средства на подоходный налог;
- Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения или по патенту;
- Граждане, ставшие собственниками имущества не за свой счет (оплата произведена не собственником, а другим лицом);
- Лица, которые ранее получили полную компенсацию процентов.
Также возможно получение отказа в назначении льготы по причине предоставления в уполномоченный орган заведомо ложных сведений или неполного пакета документации. В этих случаях допускается подача ходатайства после устранения недостатков.
Приведенный выше перечень оснований для отказа считается исчерпывающим и получение отрицательного ответа инспекции по какой-либо иной причине может служить поводом для обращения в вышестоящий орган или суд за защитой нарушенных интересов.
Как рассчитать суммы к оплате
ВАЖНЫЙ !!! Сумма компенсации уменьшает налоговую базу, которая была удержана с плательщика. То есть человек получит 13% от фактически переведенных средств. Например, в 2017 году Сидоров выплатил 3000 рублей процентов, а 390 рублей подлежат возврату.
При этом компенсировать в большем размере, чем переведенное лицо в налоговом периоде, не получится. Если Сидоров заплатил 390 рублей подоходного налога, то он их получит. Если вышла сумма, например, 300 рублей, то остальные 90 можно вернуть в следующем году. Наиболее точный расчет конечной суммы возможен с помощью специального онлайн-калькулятора. Такие приложения находятся на различных интернет-ресурсах.
Вопросы и ответы
- Нужно ли требовать компенсацию сразу после возникновения прерогативы? Если заявитель еще не воспользовался ключевым вычетом при приобретении жилья, то проценты можно не требовать. Как только основная сумма исчерпана, в декларацию можно добавить информацию о процентах.
- Нужно ли подавать ежегодно? Часто бывает так, что выплаты по основной сумме подходят к концу, а компенсация по процентам еще маленькая. В этом случае подавать документацию ежегодно не нужно. Так, за несколько лет можно накопить кругленькую сумму, указать все расходы в документе и получить ее.
- Часто люди, которые берут кредит, не в состоянии его погасить. Тогда решение состоит в рефинансировании. В этой ситуации можно оформить компенсацию как по старому, так и по новому кредиту. Только во вновь оформленном договоре необходимо указать целевую принадлежность займа.
- Что делать с льготой, если недвижимость оформлена в долевой собственности? Привилегия предоставляется пропорционально долям, распределенным между собственниками. Один из супругов не вправе доверить свою часть блага другому.
- Что будет с компенсацией в случае общей совместной собственности? В этой ситуации денежные выплаты распределяются по желанию самих заявителей. Допускается предоставление возмещения в пользу одного лица.
- Могу ли я получить вычет по процентам при покупке второй квартиры? Данный вид компенсации предоставляется только за один объект жилья. Например, Ремизов А.Н. в 2018 году купил квартиру в новостройке за 1 млн рублей по ипотечному кредиту и получил все причитающиеся льготы. Через два года он купил еще жилье уже на 3 миллиона, и тоже в кредит. Но теперь мужчина не вправе требовать возмещения расходов по процентам.
Вывод
- Вычет представляет собой компенсацию за фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту;
- Сумма компенсации ограничена 390 тысячами;
- Такое преимущество можно получить только один раз;
- Прерогатива регистрации принадлежит официально трудоустроенным лицам, уплачивающим подоходный налог в государственный бюджет;
- Нет ограничений по продолжительности обжалования, то есть нет срока исковой давности;
- Для оформления пособия необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства, написать заявление и приложить к нему установленный пакет документации;
- Законодательством четко закреплен перечень оснований, при наличии которых лицо не вправе требовать возмещения ущерба;
- Если имущество оформлено в общую долевую собственность, то возможно получение вычета пропорционально долям физических лиц. Не допускается отказ от своей доли в пользу другого лица.
Таким образом, комментируемая мера господдержки является хорошим подспорьем для людей, решивших приобрести жилье в кредит. Для регистрации нужно только собрать документы и подать заявление, а также нужно соответствовать требованиям к личности заявителя.