Налоговый вычет при продаже квартиры родственнику. Возврат налога при купле-продаже между родственниками

Можно ли получить вычет на жилье при покупке у родственника

Самое главное, что нужно знать об имущественном вычете при работе с родственниками, это то, что согласно НК РФ (п. 5 ст. 220 НК РФ) возврат налога не предоставляется при купле-продаже сделка совершается между связанными лицами.

Давайте разберемся, кто эти взаимозависимые лица.

Сделка между родственниками состоялась до 01.01.2012

До 2012 года все родственники относились к родственным лицам, и степень родства не имела значения. Взаимозависимыми считались родители, бабушка, дядя, двоюродный брат, свекровь, свекор или кто-то еще в роду, пусть и очень дальнем.

Таким образом, если сделка купли-продажи состоялась до 2012 года и продавцом был какой-либо родственник, даже по линии супруга, налоговый вычет получить нельзя.

Сделка между родственниками состоялась после 01.01.2012

В 2012 году в НК РФ появился строго определенный перечень взаимозависимых лиц (статья 105.1 НК РФ).

С тех пор связанными сторонами считаются:

• Муж жена;
• Родители (усыновители);
• Опекуны/попечители;
• Дети (в том числе усыновленные);
• Братья сестры.

Как видим, в этом списке нет бабушек и дедушек, тетей/дядей и родственников супруга (п. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ)

Если вы купили квартиру после 01.01.2012 у родственника, не входящего в этот список, вы можете претендовать на налоговый вычет, так как эти лица уже не считаются взаимозависимыми, то есть теми, кто может повлиять на исход сделки.

Сумма имущественного вычета

Вы имеете право на налоговый кредит и можете претендовать на возврат налога, если вы:

Налоговым резидентом Российской Федерации признается лицо, пребывающее в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Статус резидента не привязан к гражданству. Налоговым резидентом может быть как гражданин России, так и иностранец. А россиянин, нарушивший срок пребывания дома, перестает быть резидентом РФ и теряет право на возврат НДФЛ.

Есть еще одно условие при получении вычета: вы не можете вернуть налоги больше, чем было уплачено за год. А если из вашей зарплаты или иного дохода в государственный бюджет поступило, например, 130 тыс. рублей, то вернуть с помощью всех вычетов можно не более 130 тысяч.

Если уплаченных за год налогов не хватило для получения полной суммы возврата, недополученный остаток не переносится на следующий год и сгорает. Исключением является вычет по налогу на имущество.

Оставшуюся часть имущественной выгоды можно перенести на следующий налоговый период (календарный год) и продолжать ежегодно возвращать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся причитающаяся сумма.

Задайте вопрос

Покупка за собственные средства

Основной налоговый вычет при покупке ограничен 2 млн рублей (п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть по закону можно вернуть только 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей. рублей.

Покупка ипотеки

Помимо основной имущественной выгоды, налоговый резидент РФ имеет право на вычет процентов по ипотечному кредиту. Покупка ипотечного кредита между родственниками – распространенная и частая практика. Если родственники не являются взаимозависимыми, можно оформить возврат НДФЛ по процентам.

Он ограничен суммой в 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату можно задекларировать не более 390 тысяч рублей. рублей.

Имейте в виду, что возврат НДФЛ по процентам по ипотеке возможен только исходя из фактически выплаченных процентов, а не общей суммы долга.

Вычет при покупке у родственника при уступке права

Несмотря на запрет на вычет при покупке квартиры у родственника, бывают ситуации, когда можно получить имущественную выгоду за квартиру, проданную близким родственником.

Как следует из п. 5 ст. 220 НК РФ ограничение распространяется на сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика … в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

Но в отношении других видов сделок, например, по договору об уступке прав требования, таких ограничений нет. То есть получить вычет при покупке у родственника по ДКП невозможно, а по другому виду сделки вполне возможно.

Вычет при продаже квартиры родственнику

Налоговый кодекс РФ не устанавливает ограничений на данный вид операций.

Максимальный имущественный налоговый вычет при реализации жилья составляет 1 млн рублей. Его можно получить от продажи жилой недвижимости любому лицу, связанному или нет.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника

Если вы стали собственником жилья, приобретенного у члена семьи, не являющегося связанным лицом, налоговый вычет можно оформить двумя способами: через ФНС и через работодателя.

Через налоговую инспекцию

Вычет через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на пособие. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждается Актом приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи – выпиской из ЕГРН.

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор купли-продажи недвижимости;
• Выписка из ЕГРЮЛ при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, квитанция продавца и т.д.;
• Договор кредита (ипотеки), если использовались заемные средства;
• Выписка из банка о выплаченных процентах за год;

Рекомендуем прикрепить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по договору кредита (ипотеки);
• Документы, подтверждающие уплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

Кабинетная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней принимается решение, и еще месяц потребуется, чтобы средства были переведены на ваш счет.

Задайте вопрос

Через работодателя

Возврат налога через работодателя может быть оформлен в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и прикрепите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и примет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Извещение, которое налоговая инспекция самостоятельно направит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с вашей зарплаты и вернет уплаченные вами налоги с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника, в каких случаях это можно сделать, а в каких закон запрещает. Обратите внимание на взаимозависимость с другой стороной сделки. Купля-продажа между близкими родственниками лишит вас возможности получить возврат НДФЛ.

Сохраните нашу статью, чтобы не потерять ее!

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить