Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налоговый вычет за обучение

Что такое социальный вычет на обучение

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению.

Часто доход, который вы получаете, составляет всего 87% от того, что вы зарабатываете. Потому что ваш работодатель (или другой налоговый агент) платит за вас оставшиеся 13% в качестве подоходного налога с населения. Именно эти деньги в ряде случаев государство возвращает налогоплательщику.

Вычет на расходы на обучение (ст. 219 НК РФ) является одним из видов возврата социального налога.

Чье образование подлежит вычету?

Бывают случаи, когда приходится платить не только за себя, но и за ребенка или кого-то из близких. Существует определенный круг лиц, на обучение которых допускается компенсация части затрат:

• Собственное обучение;
• Ребенок;
• Брат сестра.

Как рассчитать вычет и сумму зачисления

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, из которого вы удержали налог. На счет налогоплательщика зачисляется не вся сумма вычета, а 13% от нее, то есть то, что ранее уплачивалось в виде НДФЛ. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.

Например, 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы имеете право на эти 13 рублей только в том случае, если вы заплатили не менее 13 рублей налогов за год. В противном случае вам вернут только то, что вы заплатили.

Также при расчете необходимо учитывать лимит вычета, установленный законодательством. Если она составляет 120 000 рублей, ваш отчисление не может быть больше, а сумма зачисления не может быть больше 13% от этого лимита, то есть 15 600 рублей. Возмещению подлежат только налоги, уплаченные с доходов по ставке 13%.

Максимальный вычет за обучение

Предельным размером социальных выплат является сумма фактически понесенных расходов:

• На собственное обучение и на брата или сестру - не более 120 000 рублей в год;
• На каждого ребенка - не более 50 000 рублей в год в сумме на обоих родителей (п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также существует максимальная сумма некоторых социальных налоговых вычетов вместе взятых – 120 000 рублей в год.

Если вы претендуете на несколько видов социальных пособий одновременно, например, на лечение (для тех видов, по которым сумма ограничена), на самообучение, на пенсии, то всего за год вы имеете право на максимальный вычет 120 тысяч рублей в год.

Таким образом, мы заключаем:

Задайте вопрос

Условия вычета за обучение

Социальный вычет за обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его статус образовательного учреждения. Это условие распространяется не только на российские учебные заведения, но и на зарубежные.

Налоговый вычет предоставляется на расходы на обучение в ВУЗах, в ВУЗе (не только на первое образование), в колледже, в учреждениях дополнительного образования для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п. ), детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных и др.).

При оформлении социального вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) допускается только очная форма. Льгота предоставляется каждый год при наличии расходов и подтверждающих документов.

Для видов обучения, по которым не осуществляется лицензирование, например, разовый семинар, льгота не предоставляется. Если вы обучаетесь у репетитора, который зарегистрирован как ИП и не имеет преподавательского состава, то такому предпринимателю не нужна лицензия для получения социальных выплат на оплату обучения.

Что такое социальный вычет на обучение ребенка

Налоговый вычет предоставляется до года, в котором сыну или дочери исполняется 24 года включительно. То есть за год, в котором ему исполняется 24 года, пособие предоставляется в полном объеме. В случае подопечного (-ей) в возрасте до 18 лет.

Возврат налога не применяется, если вы оплатили обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на пособие.

Если родители заплатят на несколько лет вперед, они смогут оформить компенсацию только один раз (максимум 6500 рублей), то есть только на один год. Поэтому выгоднее оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы каждый год возвращать деньги.

Если подтверждающие документы на возврат налога на обучение (договор и платежные документы) выданы одному из супругов, то второй супруг также имеет право на получение пособия на обучение ребенка.

Когда и за какой период предоставляется вычет?

Вы можете требовать «возмещения» за обучение только за те годы, когда оплата была произведена напрямую. При этом вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно только в году, следующем за годом выплаты. А если выплата была в 2021 году, то оформить социальный вычет за 2021 год можно только в 2022 году.

Но если вы хотите обратиться к работодателю и оформить пособие через него, вы можете сделать это в том же году, в котором были расходы на учебу.

Задайте вопрос

Документы для налогового вычета за обучение

Для подачи заявления на возврат налога необходимо подготовить пакет документов согласно списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам будут переведены деньги (с 2020 года входит в состав декларации);
• Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за год, за который требуется вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если сведений о такой лицензии нет в договоре (кроме случаев, когда договор заключается с индивидуальным предпринимателем, оказывающим услуги лично);
• Платежные документы на возврат НДФЛ, подтверждающие факт уплаты (обычно это платежные поручения, квитанции или приходно-кассовые чеки с приходными кассовыми чеками и т.п.).

При оплате на детей дополнительно предоставляется следующий перечень документов:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму. Оригинал справки подается в ИФНС;
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов на ребенка оформляет другой).

Скачайте перечень необходимых документов для получения вычета с нашего сайта.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта

Налогоплательщик имеет право вернуть 13% на оплату своего образования, своего ребенка, брата или сестры, оформив социальный вычет. Это можно сделать и в предыдущие три года — не опаздывайте с регистрацией, чтобы не потерять деньги. Для этого необходимо тщательно подготовить документы на возврат налога за обучение и подать их в ФНС по месту постоянной регистрации.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить