Несоблюдение графика подачи налоговой декларации
Все организации обязаны подавать налоговые декларации в Федеральную налоговую службу. Но бывает, что организация просрочила срок. Неважно, по какой причине это произошло - забыли, не успели или не знали. В любом случае это считается нарушением закона и организация будет нести налоговую ответственность.
Ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации состоит из трех частей:
Забыли отправить нулевой отчет
Налоговые декларации, не имеющие налоговой базы, считаются нулевыми. Если организация не действовала, доходов не получала, но является налогоплательщиком, необходимо подать нулевую декларацию. За невыполнение этого требования налагается штраф в размере 1000 рублей. Вам придется платить за каждый непредставленный отчет.
Мы научим вас формировать нули автоматически за 10 минут.
Форма бесплатно
Не сдавал отчеты в ПФР по работникам: СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-стаж
Каждый работодатель предоставляет персонифицированную информацию о сотрудниках. Сюда входят отчеты СЗВ-М, СЗВ-опыт и СЗВ-ТД. Если в компании работает более 25 человек, работодатель должен сдавать все эти отчеты только в электронном виде. Если отчет будет на бумаге, то будет наложен штраф в размере 1000 рублей за каждую форму (ч. 4 ст. 17 Закона 27-ФЗ от 01.04.1996).
Другие штрафы:
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Организация будет оштрафована, если она представит эти отчеты с опозданием. Размер штрафа 500 рублей. для каждого работника. Если рапорт сдан вовремя, но кого-то из сотрудников пропустили, штраф 500 руб. за каждого "потерянного" человека. Когда отчет был сдан вовремя, но указаны ошибочные данные, например, неправильный СНИЛС, штраф был тот же - 500 рублей. за каждого сотрудника с ошибкой. Чиновник будет оштрафован на сумму от 300 до 500 рублей (статья 15.33.2 КоАП РФ).
Кроме того, если работнику при увольнении не выдается копия СЗВ-СТАЖ, работодателю грозит штраф по п. 1 ст. 5.27 КоАП. Размер штрафа от 1000 до 5000 рублей. для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и от 30 000 до 50 000 руб. в организацию.
СЗВ-ТД. За несдачу, нарушение сроков или ошибки в СЗВ-ТД в 2020 году пока не штрафуют. Ответственность, которая предусмотрена в Законе № 27-ФЗ за такие нарушения по персонифицированной отчетности, на СЗВ-ТД не распространяется. С 1 января 2021 года ответственность за непредставление, нарушение сроков или ошибки в СЗВ-ТД будет установлена в КоАП. Но если в связи с тем, что работодатель не сдал СЗВ-ТД или сдал его с ошибками, работник не сможет устроиться на работу, работодатель может быть обязан возместить работнику убытки (ст. Трудовой кодекс РФ).
Несвоевременная подача страховых взносов
За несвоевременную сдачу РСВ организация будет наказана по ст. 119 НК РФ. Размер штрафа составляет 5% от суммы взносов, указанных в отчете, но не уплаченных в срок. Минимальный штраф составляет 1000 рублей. Верхний предел штрафа составляет 30%. Пеня начисляется за каждый месяц просрочки, включая день представления расчета.
При расчете штрафов налоговые инспекторы вычитают суммы взносов, которые были перечислены в бюджет вовремя. Так, если организация уплатила все взносы вовремя, это будет стоить минимальный штраф в размере 1000 рублей.
При опоздании организации с предоставлением РСВ на 10 рабочих дней и более ФНС может заблокировать движения по расчетному счету. Кроме того, руководителю вынесут предупреждение или оштрафуют на сумму от 300 до 500 рублей.
"Мой бизнес. Бухгалтерия» берет на себя любые штрафы, возникшие по вине аутсорсера. Наша ответственность перед заказчиками застрахована на 100 000 000 рублей.
УЧИТЬ БОЛЬШЕ
Не подтвердили код основного вида деятельности в ФСС
Штрафа за непредоставление справки-подтверждения в ФСС нет. Однако организация может иметь и другие негативные последствия. Если необходимые документы не будут представлены в ФСС до 15 апреля, ФСС установит тарифы по страхованию от несчастных случаев на текущий год по коду ОКВЭД из указанных в ЕГРЮЛ, у которого высший класс профессионального риска. И дополнительно начислять взносы с начала календарного года. Таким образом, без последствий не могут подтверждать основной вид деятельности только организации, основной ОКВЭД которых имеет самый высокий класс риска среди остальных.
Нарушены сроки подачи расчета 6-НДФЛ
Если налоговый агент вовремя не представил расчет или направил его с опозданием, штраф составит 1000 рублей. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для сдачи расчета в инспекцию (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). При просрочке подачи формы 6-НДФЛ на 10 рабочих дней и более организации грозит блокировка счета в банке.
Если инспекторы обнаружат недостоверную информацию в расчете, они выпишут штраф в размере 500 рублей. Размер штрафа не зависит от количества ошибок в отчете. Важен сам факт предоставления 6-НДФЛ с ошибками. При этом, если организация сама обнаружила ошибку и представила уточненный расчет до того, как ее обнаружили проверяющие, никаких санкций не будет (статья 126.1 НК РФ).
От 1666 рублей в месяц
Оставить заявку
Не сдавали отчеты в Росстат
Согласно статистическим отчетам, самые серьезные штрафы. Так, если организация предоставила Росстату недостоверную или неполную информацию, она заплатит:
Кроме того, существует старый, но еще действующий закон от 13 мая 1992 г. N 2761-I "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности". Согласно статье 3 этого закона, организация обязана возместить органам статистики ущерб, если им приходится корректировать результаты сводной отчетности в связи с тем, что организация представила искаженные данные или опоздала с отчетом.
Не платил налоги
Если организация не уплатила вовремя налоги и взносы или перечислила их не полностью, налоговые органы выпишут штраф в соответствии со статьей 122 НК РФ. Основанием для применения штрафа может быть занижение налоговой базы, неправильный исчисление суммы налога и иные неправомерные действия или бездействие организации.
Сумма штрафа:
Помимо штрафа налоговая начнет начислять пени за каждый календарный день просрочки. На первые 30 дней штрафы составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Начиная с 31 числа штрафы увеличиваются в 2 раза. Общая сумма штрафов не может быть больше самой задолженности.
Нарушение метода отчетности
Организации могут подавать декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или на бумажном носителе - через представителя или по почте. В некоторых случаях компании обязаны предоставлять отчетность только в электронном виде. Например, если:
Если организация не соблюдает установленный способ отчетности и вместо электронного формата направляет бумажную, она будет привлечена к ответственности. Размер штрафа составляет 200 рублей за каждую декларацию или расчет, представленные неверно. Об этом говорится в статье 119.1 НК РФ.
Не предоставил документы по требованию ФНС
В отдельных случаях налоговая может запросить у организации документы – счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи или договор о сделке с конкретным контрагентом. Обычно проверяющие запрашивают их при проверках – камеральных, выездных, встречных.
О том, как подготовиться к выездной налоговой проверке и как себя вести, читайте здесь.
Если организация вовремя не отреагирует на запрос инспекции, она будет оштрафована в соответствии со ст. 126 НК РФ. При этом предусмотрен штраф за различные виды нарушений – если организация не предоставила документы или не предоставила необходимую информацию.
За несвоевременное предоставление информации с организации взимается 200 рублей за каждый документ. Если компания отказалась передать необходимые документы или предоставила документы с заведомо ложными сведениями, ей грозит штраф в размере 10 000 рублей. Чиновник также будет привлечен к ответственности. Сумма штрафа 300-500 рублей.
За несвоевременное предоставление информации (это не относится к документам) с организации взимается 5 000 рублей за первое нарушение и 20 000 рублей за повторное нарушение в течение одного календарного года.
Памятка об ошибках и штрафах для ООО
Памятка об ошибках и штрафах для ООО
Воспользуйтесь услугами бухгалтерского аутсорсинга — мы возьмем на себя ведение вашего бухгалтерского и налогового учета.
Учить больше
Мы собираем законодательные новости и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных условий учета и воды. Подписаться: