Добрый день,
Могу ли я как гражданин Казахстана открыть ИП на УСН или ПСН в РФ не проживая на территории РФ? Я буду получать доход в РФ.
— Нужна ли регистрация или вид на жительство на территории РФ для открытия ИП гражданину Казахстана?
Какие налоги я должен заплатить в этом случае?
Заранее спасибо за ответ!
Уточнение: Планирую жить за пределами РФ. Это имеет значение?
Будут ли отличия от условий для резидентов?
Будет ли ставка SIT или STS такой же, как для резидентов?
Здравствуйте Денис!
Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимо иметь документ, подтверждающий право физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, на временное или постоянное проживание в Российской Федерации (пп. «д» п. 1 ст. от 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей")
Во всем остальном у вас обычные права как у российских индивидуальных предпринимателей — вы можете выбрать особый режим налогообложения, в том числе и упрощенную систему налогообложения. Если вы выбираете УСН, то платите налог в размере 6% от дохода или 15% от дохода, уменьшенного на расходы, а также платите фиксированные взносы на обязательное страхование. На 2017 год – около 28 тысяч рублей плюс 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Порядок регистрации ИП
Граждане Республики Казахстан могут зарегистрировать индивидуального предпринимателя в России либо лично обратившись в налоговую службу по месту регистрации, либо через своего уполномоченного представителя по доверенности. Сертификат IP предоставляется в течение пяти дней.
Важный! В процессе регистрации ИП необходимо иметь идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
При регистрации необходимо выбрать сферу деятельности ИП, а также форму налогообложения. Последнее могут подсказать сотрудники налоговой структуры в зависимости от вида планируемой деятельности.
Также возможна отправка всей документации в ФНС заказным письмом (с описанием вложения и уведомлением о вручении). Но в этом случае есть риск, что налоговому инспектору нужно будет посмотреть оригиналы документов и нужно будет явиться лично.
С момента получения гражданином Республики Казахстан ИП на территории Российской Федерации возникает обязанность по перечислению взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и обязательное оформление медицинского страхования.
Привет! Напишите, пожалуйста, как можно открыть ИП гражданину Казахстана в РФ и какой процент ему нужно будет заплатить, в какие сроки?
Привет Язык!
Для регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя необходимы следующие документы:
Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя по утвержденному законодательством образцу. Форма Р21001 занимает одно из основных мест в перечне регистрационной документации.
Ксерокопия документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (нотариально заверенный перевод паспорта)
Ксерокопия документа, подтверждающего законное право нерезидента страны проживать на ее территории. Чаще всего таким документом является разрешение на временное проживание. Для иностранных граждан ставится в виде штампа в документах, удостоверяющих личность. Если индивидуальный предприниматель является лицом без гражданства, то данное разрешение имеет форму отдельного документа. Вид на жительство для обоих является документом, подтверждающим право его обладателя на постоянное проживание на территории Российской Федерации. Открытие ИП иностранным гражданином невозможно без представления в налоговый орган оригинала или копии документа, подтверждающего место постоянного жительства этого физического лица;
Оригинал квитанции об оплате госпошлины.
Если будут вопросы пишите и удачи!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Перечень документов, необходимых для регистрации
- Заявление;
- Копия паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность);
- Документ, подтверждающий регистрацию в РФ;
- Квитанция об оплате госпошлины.
Важный! При необходимости предоставления документов или их копий на казахском языке все они должны быть переведены на государственный язык Российской Федерации и нотариально заверены.
| Ошибка №1 В налоговые органы предоставляются как копии, так и оригиналы документов. Последние не собираются для оформления, а должны быть предоставлены по требованию работника, принимающего документацию. Ошибка №2 Довольно часто документы, удостоверяющие личность граждан Республики Казахстан, не содержат данных о дате рождения. В этом случае необходимо предоставить копию и оригинал Свидетельства о рождении, а также их перевод на русский язык, заверенный нотариально. |
Заявление рассматривается в пятидневный срок, и при отсутствии оснований для отказа в его приеме выдается свидетельство ИП.
Возможные причины отказа в выдаче ИП:
- Предоставление неполного перечня документов;
- Документы поданы в другую территориальную налоговую службу (не по месту регистрации гражданина Казахстана на территории Российской Федерации);
- Отсутствует перевод представляемых в налоговую инспекцию документов на русский язык или его нотариальное заверение;
- Гражданин Республики Казахстан уже зарегистрирован в качестве предпринимателя и менее года назад признан банкротом;
В случае отказа в получении ИП и наличия уважительных причин для оспаривания такого отказа гражданин Республики Казахстан может подать заявление в вышестоящий орган Федеральной налоговой службы в трехмесячный срок.
ОКЭВД и налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей
При регистрации ИП также необходимо указать коды деятельности - ОКЭВД. Список таких кодов очень большой и с ними необходимо ознакомиться перед оформлением заявки на ИП. Вы можете указать несколько кодов, максимально описывающих вид деятельности.
Важный! Как правило, от этих кодов зависят страховой тариф, налоговая ставка, возможные льготы, необходимость предоставления дополнительных документов (справок).
Предпринимателям из Республики Казахстан, регистрирующимся в РФ в качестве индивидуального предпринимателя по кодам деятельности 80, 85, 92, 93, потребуется справка о несудимости.
Режимы налогообложения зависят от сферы деятельности, объема торговли и количества задействованных наемных лиц.
| Вид режима | Форма оплаты | Форма отчетности | Количество Рабочие |
| ОСНО (генеральный) | уплата с доходов от деятельности | ежеквартальная | — |
| УСН (упрощенный) | 6% от всех доходов Или 15% прибыли (доходы минус расходы) | ежемесячная (раз в год сдается книга учета доходов-расходов) | — |
| ЕНВД | налог уплачивается даже если нет доходов | ежемесячная | не более 100 |
| Патент | налог уплачивается даже если нет доходов | ежемесячная | не более 15 |
ЕНВД и патент применяются к определенным сферам деятельности (обычно сфера услуг и торговля), ставка налога зависит от ОКЭВД, количества работников, арендуемой площади и т. д. В исключительных случаях в режиме ЕНВД ставка налога может быть снижена до 50% процентов или даже до 100% в случае отсутствия работников. При нормальных обстоятельствах налог уплачивается даже в периоды отсутствия дохода.
Начинающему предпринимателю из Казахстана рекомендуется начать с регистрации ИП по упрощенной системе налогообложения. Только в том случае, если планируется открытие ИП с особенностями, требующими патента или серийного производства с привлечением наемных работников, налоговая служба укажет правильный вариант налогового режима.
Расчетный счет, полиграфия и знание русского языка
Необходимость открытия расчетного счета для операций свыше ста тысяч рублей является обязательной для каждого индивидуального предпринимателя, в том числе граждан из Казахстана, и закреплена на законодательном уровне. Если предпринимательская деятельность не связана с движением денежных средств со счета на счет, то открывать не нужно.
Изготовление печати для ведения бизнеса в качестве ИП также не является обязательным. Вопрос о необходимости печати возникает одновременно с обязанностью открыть счет в банке и при привлечении большого количества наемной рабочей силы.
Законодательством не установлено, что гражданин Казахстана, регистрирующий ИП на территории РФ, должен свободно владеть русским языком. Но, вся документация, предоставляемая им для регистрации ИП, должна быть переведена и нотариально заверена, либо изначально оформлена на русском языке. То же самое относится и к налоговой отчетности.
Читайте также статью ⇒Как зарегистрировать ИП по месту жительства или регистрации в 2022 году.
Часто задаваемые вопросы
Какая регистрация нужна (временная или постоянная) для регистрации ИП? Для оформления ИП необходимо получить РВП (разрешение на временное проживание) или вид на жительство.
Какой размер госпошлины требуется за регистрацию ИП в 2022 году? Восемьсот российских рублей в соответствии с абзацем 8 пункта 1 статьи 333.33 НК РФ.
Если лицо зарегистрировано на территории одного субъекта РФ, а предпринимательская деятельность планируется в другом субъекте РФ, то где оформить ИП? Заявление о регистрации индивидуального предпринимателя необходимо подавать по месту фактического проживания. В противном случае налоговая служба откажет в приеме документов. Если предпринимательская деятельность планируется в другом субъекте РФ, есть смысл поменять регистрацию по месту жительства.
Что делать, если нет РВП или ВНЖ для регистрации ИП, а открыть свой бизнес в России нужно? Изменить форму регистрации бизнеса с ИП на юридическое лицо, например, ООО.
Мнение юриста
Гражданин Казахстана зарегистрировал индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации, но не определился с режимом налогообложения. Есть ли срок после регистрации ИП, в течение которого можно выбрать систему налогообложения?
Отвечать
Шайдулин Айрат. Юрист, г. Нефтекамск.
Если налоговый режим не выбран при регистрации ИП, то законом установлен тридцатидневный срок со дня подачи документов на регистрацию ИП в налоговый орган. По истечении этого срока необходимо окончательно уведомить ИФНС о выборе. Если уведомления нет, будет применен общий режим (по умолчанию). Следует также учитывать, что пребывание в Российской Федерации менее ста восьмидесяти трех дней за последние двенадцать месяцев предполагает уплату налоговой ставки в размере 30% вместо обычно применяемых 13%.