Срок давности получения налогового вычета при покупке квартиры

Основы выплат

Практически каждый гражданин, купивший жилье, имеет право на возмещение части потраченных на него средств. Но прежде чем заявить о своих правах, необходимо разобраться во всех юридических аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты охвата:

1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
2. Земельные участки, их доли, на которых расположен объект.
3. Земля предназначена для строительства.

Кроме того, в налоговый вычет могут быть включены расходы, произведенные на покупку стройматериалов, ремонт квартиры (при условии, что она сдавалась без отделки или с черновиком). Также допускается компенсация средств, уплаченных за разработку проекта, за работы по подключению коммуникаций.

Важный! Все эти расходы могут быть включены в вычет только при наличии документального подтверждения того, что они должны были быть осуществлены. То есть, если в купленной квартире чистовая отделка, но она вам просто не нравится, на возврат денег, потраченных на ремонт, рассчитывать не стоит.

Кто не может рассчитывать на возврат денег вне зависимости от сроков покупки недвижимости

Выделяют категории лиц, не имеющих права на вычет, среди них:

• Ребенок, не достигший 18-летнего возраста.
• Студент, не имеющий официальной работы.
• Пенсионер без налогооблагаемого дохода. Но у него может быть любой доход, и это не обязательно зарплата. Ключевое требование – с него уплачивается подоходный налог.
• Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
• Любое лицо с доходом, не облагаемым налогом по ставке 13%.
• Те, кто купил недвижимость у родственника.
• Лицо, не являющееся резидентом РФ, то есть пребывающее в стране менее 183 дней в году.
• Те, у кого нет свидетельства о праве собственности на жилье.
• Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидии, в том числе за материнский капитал. Если работодатель оказывал помощь в покупке.

О сроках исковой давности

Законодательством Российской Федерации не установлены сроки исковой давности для получения налогового вычета. Это означает, что вне зависимости от того, когда была приобретена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Основные моменты:

1. Срок, с которого можно претендовать на вычет, исчисляется с момента возникновения права собственности.
2. Для расчета можно взять ближайшие 3 года, период, предшествовавший приобретению, в декларацию включать нельзя.
3. Если жилье приобретается по договору купли-продажи, право на имущественный вычет возникает с момента регистрации права собственности.
4. При условии приобретения по договору дистанционного управления, это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом введен в эксплуатацию.

Есть одно исключение — оно касается передачи права на вычет пенсионерам. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который он уплатил в период за 3 года до покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

• При использовании собственных средств - 260 тыс. руб.
• Если брать кредит - 390 тысяч рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, через месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет сразу получить максимально возможный вычет за приобретение. Следовательно, ему придется ждать до 2022 года, так как именно в его начале он может получить возмещение за 2016, 2017, 2022 годы. Гражданин А мог поступить иначе и каждый год, в 2017, 2022 и 2022 годах, подавать документы на возврат налога. Естественно, выплаты будут продлены на такой срок, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не хватит, чтобы заплатить сразу всю сумму.

Гражданин Б оформил ДДУ в 2016 году, сдача объекта будет в начале 2022 года. Как только он получает акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый платеж можно получить только в 2022, так как декларацию и весь пакет документов он подаст в 2022 году. Гражданин может поступить иначе, и в этом же году оформить НДФЛ через работодателя. В этом случае через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которая не будет удерживаться с его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

1. Оба гражданина должны официально работать весь период и платить 13% НДФЛ.
2. Оба не могут получить возмещение, используя предыдущий год в качестве отчетного периода. Для первого примера это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, и неважно в каком году был выдан ДДУ, ведь учитывается только дата передачи объекта в собственность .

Нет срока давности

Действительно, для вычета налога на имущество нет срока давности. Вы можете потребовать его в любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от того, в каком году было подано заявление на возврат, в расчет могут быть приняты только предыдущие 3 года. То есть, если квартира была куплена в 2000 году, а заявление на возврат последовало только в 2017 году, то учитываются 2013, 2014, 2016 годы.

Также стоит знать следующие моменты:

1. Недвижимость, приобретенная до 1 января 2014 года, имеет базовый вычет в размере 1 миллиона, а не 2, как сейчас. Это значит, что вы можете вернуть не более 130 тысяч рублей.
2. По квартире и другому жилью, приобретенному после этой даты, сумма вычета составляет 260 тысяч за собственные средства и 390 за кредит.

Примеры

Гражданка Б купила квартиру в 2002 году, но 5 лет, то есть с 2002 по 2007 год, работала неофициально, то есть не делала отчислений по налогу на прибыль, затем 6 лет находилась в декретном отпуске. В 2016 году она официально устроилась на работу, а значит начала перечислять средства в государственный бюджет. С 2017 года она имеет право претендовать на право на налоговый вычет. Но она не знала об этом праве, когда узнала в 2022 году, подала декларацию и весь пакет документов. В результате она может получить вычет за 2016, 2017 год, а в следующем 2022 году может претендовать на недоиспользованную сумму. Естественно, она может рассчитывать не более чем на 130 тысяч рублей.

Гражданин Г купил квартиру в феврале 2014 года, но после этого уволился с работы. Он не знал о праве на вычет. Узнал только в 2016 году, но на тот момент официально не работал. С 2017 года устроился на работу. Он объявит отчисление только в 2022 году, а 2017-й сможет включить в расчет. Сумма, на которую он рассчитывает, составляет максимум 260 тысяч рублей.

Вывод

Срок давности по налоговому вычету не действует, но перед подачей документов нужно выяснить все аспекты получения. Например, периоды, в которых учитываются суммы, подлежащие выплате в виде вычета.

Вам не нужно тратить свое

- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!