Как вести учет доходов на УСН
Не все поступления считаются доходом и облагаются налогом, поэтому для начала уточним, какие доходы на УСН следует учитывать:
Среди них:
Учет доходов на УСН ведется по кассовому методу, т.е. в тот момент, когда деньги фактически поступили на счет или в кассу. В том числе и авансы, даже если они еще не отработаны.
Ведем 100% учет от 1666 руб.
Оставить заявку
Доходы минус расходы: учет в ООО и ИП
При выборе варианта налогообложения «Доходы минус расходы» нужно быть готовым к тому, что не все расходы могут быть включены в уменьшение налоговой базы при УСН.
Главное условие – затраты должны быть направлены на получение прибыли.
В основном это расходы ООО или ИП, направленные на:
Расходы могут учитываться только при соблюдении двух условий:
Однако некоторые налоги могут быть включены в стоимость:
Покупная цена товаров, приобретенных для перепродажи, учитывается в расходах только после их реализации.
А вот стоимость сырья и материалов, закупленных для производства, может быть учтена для уменьшения налогооблагаемой базы сразу после их оплаты и получения. Не нужно ждать выпуска в производство и реализации товаров из этого сырья.
Также в уменьшение базы могут быть включены убытки за последние 10 лет при условии, что:
Если расходы не подпадают под перечень расходов по УСН, перечисленных в статье 346.16 НК РФ, то они не могут уменьшить налоговую базу.
Если у вас есть сомнения, можно ли признать те или иные расходы, и как это сделать, вы всегда можете обратиться в консультационную службу сервиса «Мой бизнес».
Специалисты в течение 24 часов подготовят бесплатный ответ по вопросу учета доходов и расходов, а также по любому другому вопросу. Вы платите лишь скромную абонентскую плату за использование сервиса и можете задавать неограниченное количество вопросов.
Полный функционал бухгалтерского обслуживания в Мое Дело — первые 3 дня бесплатно!
Более
Книга доходов и расходов
Все записи о доходах и расходах вносятся в Книгу доходов и расходов – это основной налоговый регистр для упрощенцев.
Актуальную форму книги можно найти в приказе Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н.
Если вы ведете учет в сервисе, форму искать не нужно – КУДиР формируется автоматически одновременно с декларацией.
Если вы храните КУДиР в электронном виде, в конце года его необходимо распечатать, прошить и подписать. Книжку специально сдавать в ИФНС не нужно, они хранят ее дома и предъявляют проверяющим по требованию в случае проверки.
Работа в сервисе "Мой бизнес"
В сервисе «Мой бизнес» вы легко и быстро сможете отразить приходы и расходы, а система сама сгенерирует КУДиР, рассчитает налог за вычетом удержаний и заполнит налоговую декларацию.
Оплатить налог и отправить отчетность в контролирующий орган можно прямо из личного кабинета.
Каждый шаг при работе с сервисом сопровождается инструкциями и подсказками. Это сводит вероятность ошибок к нулю.
Попробуй бесплатно
Оцените возможности сервиса «Мой бизнес», получив три дня бесплатного доступа.