Уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга

Злонамеренное уклонение от уплаты долга

Действующее законодательство не содержит определения понятия «злонамеренное уклонение» - оно носит оценочный характер. Как показывает практика, суды признают уклонение от уплаты долга злостным в следующих случаях:

• Когда должник продает свое имущество или скрывает его, меняет место постоянного жительства и никого об этом не уведомляет;
• Если органы компании-должника в грубой форме отказываются выполнять требования судебного пристава-исполнителя;
• Когда должник имеет достаточное количество средств, но не предпринимает никаких действий по погашению долга.

Важный! Уголовное дело может быть возбуждено следователем только в случае, если сумма долга превышает 1,5 млн рублей. Это не касается уклонения от уплаты по ценным бумагам — здесь не учитывается сумма долга.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга и другие меры наказания

Наказание за злостное уклонение юридического или физического лица от погашения кредиторской задолженности в крупном размере может быть следующим:

• Штраф в размере до 200 000 рублей (или в размере заработной платы или иного дохода за период до 18 месяцев);
• Обязательные работы до 480 часов;
• Принудительные работы на срок до 2 лет;
• Арест до 6 месяцев;
• Лишение свободы на срок до 2 лет.

Особенности возбуждения уголовного дела (уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга)

Возбуждение уголовного дела в отношении компаний-должников имеет свои особенности:

1. Следователи полиции расследуют дело о злостном уклонении от уплаты долга.
2. Расследование начинается с того, что в полицию поступает заявление от компании-кредитора, безуспешно пытающейся получить средства для погашения долга, или от судьи, принявшего решение о взыскании долга, или от судебного пристава, исполняющего судебное решение.
3. Далее дознаватель изучает решение суда о необходимости взыскания долга и выясняет, какой судебный пристав-исполнитель принял меры воздействия.
4. Следователь также встретится с работниками компании-должника и расспросит о делах компании. Основной целью допроса является выяснение факта наличия реальной возможности погасить задолженность перед кредитором. Так как, если у должника нет достаточных средств для погашения долга, уголовное дело не возбуждается.

Особенности расследования (уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга)

Если проведено расследование и принято решение о возбуждении уголовного дела, дознаватель начинает следствие:

1. В первую очередь выясняется, как именно должник уклонился от ответственности и уклонился от погашения долга. Также следователя будет интересовать, как часто и сколько раз кредитор обращался к должнику с требованием о возврате долга.
2. Точная сумма причиненного ущерба устанавливается. Сумма долга указана в приговоре. Если она окажется меньше 1,5 млн рублей, уголовной ответственности возникнуть не может.
3. Банк отзывает кредитное дело компании-должника. ФНС изымает балансы должника за последние отчетные периоды (количество отчетных периодов, за которые будут истребованы балансы, зависит от продолжительности периода, в течение которого должник уклонялся от уплаты долга).
4. Затем подозреваемый будет допрошен. Следователь спросит его о том, с какой целью он взял кредит, по какой причине не возвращает долг. Свидетели - сотрудники компании-должника (финансовый и бухгалтерский отделы).
5. Следователь также вправе назначить экспертизу:

• Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается для выяснения наличия у должника финансовых затруднений, велась ли хозяйственная деятельность после вынесения решения суда о взыскании долга; почерковедческая экспертиза необходима для определения лица, подписавшего документы.

Как прекратить уголовное дело (уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга)

Для того чтобы следователь прекратил уголовное дело, компания-должник должна совершить одно из следующих действий:

• Погасить небольшую часть долга;
• Принять меры к достижению соглашения с кредитором, чтобы он написал заявление дознавателю об отсутствии у него претензий к должнику.

Как это делают суды (уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга)

Есть судимости по статье 177 УК РФ, но дела редко доходят до суда. По решениям судов должники обязуются уплатить штраф и погасить кредиторскую задолженность в полном объеме. Однако на практике у компании-должника либо нет денег, либо она согласна частично погасить долг — в обоих случаях следователь отказывается возбуждать уголовное дело.

Читайте также статью ⇒ «Как узнать задолженность ООО по ИНН».

Законодательные акты по теме

Распространенные ошибки

Ошибка: Фирма-кредитор подает заявление в полицию о злостном уклонении должника от уплаты долга. Должник не пытается примириться с кредитором.

Комментарий: Должник должен попытаться примириться с кредитором и мирным путем договориться об уплате долга. Тогда есть шанс, что кредитор обратится с заявлением об отказе в возбуждении уголовного дела.

Ошибка: Компания-кредитор подала заявление в полицию с требованием возбудить уголовное дело в отношении должника, злостно уклоняющегося от уплаты долга. Должник не возвращает часть долга.

Комментарий: В этом случае должник должен вернуть хотя бы часть долга, чтобы не было возбуждено уголовное дело.

Ответы на распространенные вопросы о том, когда уклонение от уплаты налогов является уголовно наказуемым деянием

Вопрос: Будет ли возбуждено уголовное дело в отношении компании-должника, если у нее нет средств для погашения кредиторской задолженности?

Ответ: Для таких случаев существуют другие процедуры. Например, признание компании банкротом и принятие соответствующих мер по возврату долга кредиторам. Но уголовного дела не будет.

Вопрос: Зачем обращаться в полицию после того, как суд уже вынес решение в отношении компании-должника о взыскании денежных средств в счет погашения кредиторской задолженности?

Ответ: Бывает, что должники не возвращают долг кредитору даже после вынесения решения судом. В этом случае считается, что должник злостно уклоняется от исполнения своих обязательств по возврату долга, а следователь полиции проводит его расследование и возбуждает (или отказывает в возбуждении) уголовного дела.