Добрый день! Я обратилась за налоговым вычетом по ипотеке по фактически выплаченным процентам, в налоговой инспекции ответили, что муж подал другую сумму, меньше моей (в его декларации указана третья сумма), он еще не получил выплаты по процентам (его декларация был составлен неправильно, но его заявление не было отклонено), могу ли я в этом случае претендовать на вычет по фактически уплаченным процентам, являюсь созаемщиком и совладельцем квартиры.
Привет Анна!
Да, ты можешь. Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое в период брака, является совместной собственностью супругов. Следовательно, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, приобретенного за счет кредитных средств, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов, исходя из суммы расходов каждого из супругов, подтвержденных платежными документами, либо на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение кредитов по целевому кредиту. См. Письмо ФНС № ГД-4-11/23004@ от 14.11.2017 (ссылка: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs). /minfin/minfin71589_311017.pdf).
Таким образом, вы и ваш супруг можете решить, кто из вас будет пользоваться вычетом самостоятельно. Делить можно по своему усмотрению до тех пор, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей для каждого из супругов. Это на каждого из супругов - семья имеет право написать заявление на 6 миллионов рублей вычета из процентов и вернуть до 780 тысяч рублей уплаченных налогов.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Заявление на налоговый вычет по ипотеке - что это такое
При покупке квартиры или другого жилья в ипотеку государство дает вам возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ за счет налогового вычета. Разберемся, о каких суммах идет речь, и кто может оформить возврат НДФЛ.
Прежде всего, вы должны быть резидентом РФ — то есть должны прожить в России более полугода. И еще одно важное условие – у вас должен быть доход, который облагается налогом по ставке 13%.
С 2021 года изменились правила получения имущественного налогового вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплате услуг, сдаче в аренду имущества , продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсиям.
Пример: Иванов купил квартиру за 2,9 миллиона. Из этой суммы он может вычесть всего 2 миллиона и получить 260 тысяч рублей. Петров купил комнату за 1 миллион рублей. Он может потребовать всю сумму расходов к вычету и получить 130 000 ₽ в качестве возврата налога.
Пример: Сидоров купил жилой дом в ипотеку за 5,4 млн руб. Он уже выплатил проценты по ипотеке в размере 1 млн ₽. А Сидоров может вернуть 260 тысяч основного налогового вычета плюс 130 тысяч за уплаченные проценты по ипотеке.
Имейте в виду, что написать заявление и сделать вычет можно только на фактически уплаченные банку проценты по ипотеке.
Добрый день В этом году впервые подаем декларацию на получение вычета по процентам по ипотеке. Платим кредит на 4 года, и подаем за них, каждый последующий год мы будем прибавлять выплаченные проценты к последующим декларациям. Квартира приобретена в общую совместную собственность с мужем. Какую сумму указать в заявлении о распределении налогового вычета – сумму процентов, выплаченных за те 4 года, которые мы уже выплатили, или общую сумму процентов, которые мы должны выплатить за весь кредитный период? Если сумма процентов выплачивается за 4 года, то каждый следующий год нужно снова писать заявление о распределении вычета между супругами?
Юлия, добрый день!
В целях получения имущественного налогового вычета по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) в течение 3 минут. натирать. Необходимо отразить в 3-НДФЛ сумму процентов, ФАКТИЧЕСКИ ВЫПЛАЧЕННУЮ на конец 2018 года (текущий налоговый период), подлежащую вычету из налоговой базы (т.е. сумму, выплаченную за 4 года). Суммы процентов, которые вы будете продолжать платить (после налогового периода 2018 года) вы будете декларировать в последующих декларациях + перечислите остаток процентов за заявленные 4 года (При наличии).
Вычет может быть востребован каждым из супругов в течение 3 мин. в следующем порядке:
- в размере фактических расходов супруга, подтвержденных платежными документами, или
-или на основании заявления супругов о распределении расходов.
В отличие от вычета расходов на приобретение жилья, заявление о распределении процентов можно подавать каждый год, распределяя их по новой (письмо Минфина России от 11.04.2018 № 03-04-07 / 23937)
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Какие еще документы потребуются помимо заявления
Поскольку вернуть налог по закону можно за предыдущие три года, с момента возникновения права на вычет следует быть в курсе некоторых изменений, вступивших в силу в 2021 году.
При оформлении налогового «возврата» и подаче декларации за 2020 год отдельное заявление писать не нужно. Теперь он находится в самой форме декларации. Но так было не всегда. Поэтому, если вы оформляете ипотечный налоговый вычет за предыдущие налоговые периоды, то вам нужно будет написать заявление на возврат налога, ведь декларация подается в том виде, который был в том году. При возврате НДФЛ % по ипотеке за 2019 год потребуется написать заявление. На 2018 год - без заявления тоже не обойтись.
Если возврат НДФЛ оформляется за жилье, купленное в ипотеку или без использования ипотеки в браке (совместная собственность), каждый из супругов имеет право на вычет (при этом каждый должен быть резидентом и иметь доход, из которого идет 13% в государственный бюджет - то, о чем мы писали в самом начале). При необходимости супруги могут написать заявление о распределении основного вычета (переписать и перераспределить его потом не получится) и заявление о распределении дохода по уплаченным процентам по ипотеке.
Для подачи заявления через ФНС вам нужно будет дождаться окончания налогового периода (календарного года), в котором вы вступили в собственность или подписали акт приема-передачи при покупке жилья по ДДУ, и только после этого оформлять возврат. А после подачи заявления и всех остальных документов начнется камеральная проверка, которая обычно длится три месяца. И еще месяц после этого пойдет на перечисление средств.
Для налоговой инспекции вам понадобятся:
- Заявление на возврат налога
- 3-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- Договор купли-продажи недвижимости
- Документ, подтверждающий право собственности
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки, квитанция продавца и т.д.)
- Кредитный (ипотечный) договор
- Выписка из банка об уплаченных процентах по ипотеке за год
Рекомендуем прикрепить:
- График погашения ипотеки и уплаты процентов по договору займа (ипотеки)
- Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному кредиту (чеки, денежные переводы, банковские выписки и т.д.)
- Заявление о распределении налогового вычета между супругами (при необходимости)
Если обращаться через работодателя, то сделать это можно в текущем году, когда вы зарегистрировали право собственности (или подписали акт приема-передачи при покупке жилья по ДДУ). Вам не понадобится приложение, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Вы также подаете документы в налоговую, и в течение месяца получаете специальное уведомление о праве на налоговый вычет. В бухгалтерию напишите заявление и передайте его вместе с уведомлением. И с вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ.
Теперь вы знаете, когда вам нужно претендовать на налоговый вычет по ипотеке, а когда он вам больше не нужен. Сохраните нашу статью, чтобы не потерять.
Алина СоколСпециалист по налогообложениюПолучить 
Ответить Ответить